Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в ООО на УСН доходы минус расходы три участника, один из них с долей 55% вышел из Общества (долей владел более 5 лет) в декабре 2024 года и оформил отказ от действительной доли. УК Общества составляет 11 111,11 рублей, а действительная доля вышедшего участника на 9 месяцев 2024 года составляет 24 млн. Отошедшую долю Общество продала новому участнику за 55 тысяч. Какие налоги нужно оплатить Обществу?
— Kristina
Он подарил обществу 24 млн, которые должен был получить. Это прощение долга, включается в доход. У покупателя доли за 55 т.р. тоже может быть доход в виде матвыгоды от покупки доли по цене ниже действительной стоимости.
В целом вляпались по самое не могу. Кто им такое посоветовал 🤦♂️ Не исключаю, что нотариус.
В современных налоговых условиях переход доли делать надо триста раз посоветоваться, там нет шаблонного решения. Но купля-продажа как правило - самый простой путь.
Есть вариант восстановить усатника: "есть и пример, когда суд с учетом того, что единственный участник, и он же директор общества, распределил себе долю, зная о невыплате действительной стоимости доли вышедшему участнику, удовлетворил иск о восстановлении истца как участника общества"
Исходя из своего опыта, никто у вас это проверять не будет, оценка не нужна, есть понятие рыночной стоимости. Вот пример : амортизированный авто за 10 млн вы можете продать за 1000, никаких мат выгод не будет.
я понимаю, что это неправильно, но Общество на 9 месяцев может утвердить баланс с чистыми активами менее 24 млн и тогда стоимость доли будет другая сумма
У меня был опыт смены собственников в одном юр лице несколько раз за год, по той же схеме 1.отчуждение доли 2. Распределение. Налоговой на это всё равно, если вы не фиксировала стоимость, и она не отражена в документах отчуждения
Налоговая давно знает эту схему. А с 2025 года она будет ВСЕГДА интересоваться действительной стоимостью доли. Потому что при покупке доли за меньшую сумму у физлица-покупателя будет материальная выгода, облагаемая НДФЛ. Рекомендую ознакомиться с изменениями в законодательстве
Ну представьте ситуация, вы определили стоимость своего ООО в 50млн, много желающих в тот же момент приобрести? Есть множество факторов, и поверьте есть такие организации которые не смотря на балансовую (виртуальную) стоимость ещё доплатят чтоб вы это ООО забрали.
В вашем случае определить доход общества в 6к, которые подтверждает УК, и не надо никаких оценок, я отталкиваясь только от своего опыта, я не юрист. Но любой юрист вам скажет, если будет акт оценки - появляться и проблемы)
Вы вообще ответы читаете? Вы понимаете, что у нового участника будет доход в 24 млн минус 55 тыс. в виде матвыгоды? Поскольку он купил за 55 тыс то, что стоит 24 млн.
Про том, что такие миллионы дохода у организации не пройдут мимо налоговой я уже и не говорю
Я бы посоветовал, если не поздно, если не оформляли это нотариально, аннулировать отказ, выплатить ДСД вышедшему участнику. А уж как завести потом эти деньги обратно (если хочется) - это и сами сообразите, вариантов много.
С продажей за 55 сложнее, там скорее всего у нотариуса зафиксировали цену.
У нас в ооо было 3 участника, владение долей более 5 лет. Решили доли продавать. 2 участника продали доли одному по номинальной стоимости. Одному из продавших долю пришло требование как физику о том, что он забыл заплатить налог с продажи (ответили на требование с приложением документов, больше вопросов не было), а второму продавшему долю ничего не приходило. Правда, это все было в 2022
С января 2025 года внесены изменения в законодательство для того, чтобы вот так не "мутили". выше правильно написали Надежда и Евгений. Налоговая обязательно будет камералить сделку. Начислят НДФЛ физлицу на материальную выгоду с продажи: возьмут чистые активы из баланса(стр 1600-стр1400-стр1500) умножат на %доли вычтут расходы на покупку. За такой результативный показатель душу вынут у вашего бывшего учредителя
Здравствуйте. А что за изменения? Подскажите, пожалуйста, что почитать или как Гуглу правильно вопрос задать. У нас в 2024 г из ооо вышел участник - ооо, свою долю это ооо продало другим участникам - физикам. Не влипло ли само ооо, в котором вся эта возня происходила? Писало ли выходящее ооо отказ от доли - не знаю. ( У ооо было 97%, у физиков по 1,5)
извините, с какой продажи? Участник отказался от получения действительной доли, и даже если бы он не отказался, он владеет долей более 5 лет. Просто если общество выплатит ему действительную долю, оно обанкротиться. Все-таки скажите знающие, если утвердить баланс на 9 месяцев с меньшими чистыми активами и выплатить действительную долю по такому балансу? в учетной политике прописано, что промежуточную отчетность общество формирует
Что-то у меня каша в голове .. если участник продает свою долю физ.лицу за три копейки , а дсд при этом не забирает, то новый участник имеет право забрать эту долю или часть её в виде дивидендов, так? Если так, то получается, купив за три копейки, он заплатит НДФЛ с мат выгоды, а потом , получив эту долю в качестве дивидендов, опять заплатит НДФЛ??
Ну это разные процессы, ндфл с мат выгоды, это налог с типа его экономии. А ндфл с дивидентов он заплатит в любом случае, предыдущий владелец если бы не продал тоже их бы получил и заплатил бы и дивиденты это прибыль, чистая, какое отношение это имеет к налогу на выгодную сделку? Там стоимость доли может быть миллион, а дивиденты 100 руб. Размер дивидентов может быть разный и со стоимостью доли вообще не совпадает. Забрать эту долю может, а вот дивиденты только то что будет чистой прибылью которую посчитают что нужно выплатить в качестве дивидентов. Прибыли может не быть.