Всем добрый вечер! В течении полугода услуги по ведению бух учёта оказывал самозанятый. В последствии приняли его в штат, но окончательный расчёт (оплату) за услуги, оказанные в период самозанятости, провели позже. У сотрудника статус самозанятости не закрыт (продолжает оказывать услуги другим клиентам). Возник вопрос: надо ли начислять страховые взносы на окончательную выплату? И становимся ли мы налоговыми агентами? Может кто сталкивался с такой ситуацией?
— Ирина Исайчева
Автор спрашивает про окончательную выплату, которая после оформления в штат- она облагается страх и ндфл. Самозанятый чеки заранее не пробивает, только после получения денег.
Нет, это не доход самозанятого уже. Он не может быть в штате и оказывать услуги самозанятого этой организации. Это обычный договор услуг, который облагается страх и ндфл.
Понимаю так, что сотрудник даёт чек и платит 6 % сам, но т.к. он в штате, то он не платит уже 6%, и может сам заплатить 13% (договор переквалифицирован в ГПХ). Но возникает вопрос к расходам. На основании чего принимаем?
Спросит.
А еще потом ФНС спросит, почему за трудовую деятельность платили самозанятому. Или у вас радикально изменились обязанности этого работника после заключения трудового договора по сравнению с договором с самозанятым?
Ну вообще самозанятость и ввели для легализации трудовой деятельности. И для переквалификации необходимо попасть не на один критерий (только обязанности). Для нас это единичный случай и его цена 13300
Вы ошибаетесь. Самозанятость не вводили для замены трудовых отношений. Вы сами подставились, приняв на работу человека, которому платили как самозанятому, на должность, по которой он будет работать по трудовому договору. Вы по сути сами себя сдали в этой ситуации ((
Ситуация, громкоговорящая о квалификации бухгалтера... 🤦♀️🤷♀️... Ну не знаешь/не понимаешь - так спроси ДО, а не ПОСЛЕ😢. Согласна, что последняя выплата максимум под ГПХ с удержанием НДФЛ и начислением взносов. И молиться, чтобы все не переквалифицировали под трудовые, особенно если нынешний Работодатель был единственным клиентом самозанятого.
Успокою может всех: налоговая ответила: у организации не возникает обязательства по уплате СВ и НДФЛ 13%, необходимо при формировании чека за оказанные ранее услуги корректно указать период.