Добрый день, подскажите пожалуйста, платежи по лизингу уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль , ООО на осно? — Бухгалтерские услуги для ИП и ООО
Да, уменьшают!
Уменьшают, если объект лизинга используется в деятельности организации для получения дохода. Отражаются в закрытии месяца- признание в ну арендных платежей
Есть какие-то исключения? Может быть такое что в каких то случаях лизинг не попадает в расходы? Почемуто фирма много лет эти платежи не отражает в расходах
Причины: 1. Ошибка 2. Договор лизинга заключен до 2022 года, числится на балансе лизингополучателя и отражается в расходах НУ амортизация , а не лизинговые платежи. 3. Объект лизинга не используется в деятельности организации, например, это яхта руководителя , оформленная на организацию в лизинг 🙈
Да, амортизация в расходы попадает некоторые лизинги уже после 2022 года но на балансе лизингополучателя
Амортизация после 2022 года попадает в расходы только по БУ, в НУ только лизинговые платежи !!! На балансе лизингополучателя отражается ППА - право пользования активом, документ Поступление в лизинг. ФСБУ Учет аренды
У нас договор один 2022 год все остальные 2023 - 2024
Учтена амортизация, , лизинговые платежи не учтены
Вы случайно не оказываете консультации удаленно наглядно?
Нет, я не консультирую. Смотрите, каким документом , оформлено поступление , должно быть : ОС/нма- поступление в лизинг- и заполняете соответствующие разделы: Предмет аренды Расходы по амортизации для целей бу Арендные платежи для целей в ну. Затем ежемесячно поступление услуг. Все. При закрытии месяца формируется строка "признание арендных платежей". Еще раз перепроверьте начисление по налогу на прибыль за предыдущие периоды, возможно вы их не увидели. На бухэксперте есть очень подробная статься по учету лизига
Мне нужно что-то типа аудита по лизингу
По договорам 2023-2024 года не может быть амортизации лизингового имущества в НУ. В БУ, собственно, тоже. Там амортизация ППА. И на балансе лизингополучателя имущество не может быть.
Вот это все под видом амортизации попадает на 26 счёт и в расходы
Это БУ? Судя по тому, что в корреспонденции 02.03, то приход был на арендованные ОС. Если это только в БУ, это нормально.
Если это БУ, то скорее всего это и есть амортизация ППА.
А как это посмотреть ?
Как узнать что в итоге попадает в расходы НУ
В ОСВ формируете в двух разрезах - БУ и НУ и смотрите, если в НУ пусто по кредиту 02.03 - значит все верно.
А по платежам нужно 76.07 в закрытии месяца смотреть, ну и в принципе все расчеты по этому счету по каждому договору лизинга, сделать сверки с лизинговой компанией и сравнить.
И минус 1.143🙈
Амортизация в НУ не попадает получается, но попал какой-то миллион непонятный
Ну если верить ОСВ, то все нормально. В БУ падает амортизация ППА, в НУ - лизинговые платежи. Минус - это нормально, у вас в прочих затратах судя по всему только они и сидят. разница между амортизацией и платежами возможна, срок амортизации больше, чем срок договора
Т.е. прочие это лизинговые платежи получается? А есть какой-то способ это узнать точно?)
Я не могу посмотреть из чего состоит сумма 1.143
В оборотке ткните на сумму в НУ, должна раскрыться карточка счета, там увидите, как она сформировалась. Вот потому и не люблю понятие прочие затраты, предпочитаю делить на виды расходов🙈
Получается что нужно сдавать корректировку по прибыли за 1 кв , и налог к уменьшению , и вот налоговая 100% попросит расшифровку из чего эти затраты состоят
🙈Не поняла, зачем корректировка? У вас сальдо закрыто, по идее должно было попасть в декларацию.
Спасибо огромное вам , это и правда лизинги 1.143 . Вы мне очень помогли . Спасибо всем