Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации.
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться в ситуации. В Декларации по налогу на прибыль за год в строке 180 указан " 0", так как расходы значительно превысили доходы за год. В данной строке указывается размер налога на прибыль исчисленной по ставке 20%. Но в течении года была небольшая сумма дохода- проценты, начисленные по имеющимся у организации облигациям. Данные проценты начислялись ежемесячно. Эти проценты отражаются в Декларации на прибыль по строке 100(внереализационные доходы) Приложения 1 к листу 02, также показываются по строке 020 Листа 02, Но так как ставка налога по таким доходом установлена НК РФ в размере 15%, то в Листе 02 Декларации на прибыль они также отражаются по строке 070 (Доходы, исключаемые из прибыли). И для них есть Лист 04 к Декларации на прибыль, в котором указывается данный доход, ставка налога 15% и сумма налога на прибыль, исчисленного к уплате по данной ставке. Получается, что в Декларации на прибыль за год отражены два налога на прибыль: первый по ставке 20%( он равен нулю) стр.180 и второй на Листе 04 по ставке 15%( например, он равен 10 тыс.руб). В Отчёте о финансовых результатах за год начисленная сумма процентов, отраженная в Листе 04 к Декларации на прибыль, указывается по строке 2320(Проценты к получению) . Вопрос: что в "Отчёте о финансовых результатах" показывать по строке 2410( Налог на прибыль), если налог по ставке 20% (стр 180 Декларации) равен Нулю, но налог на прибыль по ставке 15%, отраженный в Листе 04 той же Декларации на прибыль , равен 10тыс руб. Доходы у организации учитываются по методу начисления, ПБУ 18/02 организация не применяет . Для получения верного размера чистой прибыли по строке 2400, налог, исчисленной по ставке 15%, должен быть указан, но по какой строчке? Может быть все- таки по строке 2410? Помогите, пожалуйста , может быть кто-то встречался с подобной ситуацией: отражение налога на прибыль, исчисленного по разным ставка в Отчёте о финансовых результатах. !!! Заранее большое спасибо всем откликнувшимся!!! — Галина