Коллеги, добрый день! Я тут с восстановлением учета заморочилась. Не могу придумать как лучше сделать. У организации в 2022 году были только внереализ расходы. В 2023 году были только внереализ доходы, которые эти расходы покрывают в 0. Показать и в балансе и в декларации по прибыли 2022 года убыток? Наверняка прилетит требование пояснить почему убыток, но его объяснить легко. И в 2023 году я смогу зачесть в декларации по прибыли только половину убытка 2022 года. Придется платить налог на прибыль.
Есть вариант не показывать в налоге на прибыль расходы в 2022 году, а показать их в 2023, но тогда в балансе 2022 будет убыток и нулевая налоговая прибыль. Зато в балансе 2023 года будет прибыль, а налоговая прибыль опять будет 0 и наверняка запрос от налоговой, а чего это у вас такая бухгалтерская прибыль большая при нулевой налоговой прибыли. И пояснить это аргументированно со ссылками на НК будет сложно. При этом бухгалтерскую прибыль убыток обязательно нужно показать как есть, не придумывая куда б их спрятать. Вы бы как сделали?
— Ольга Жуковская
а как-нибудь замутить с расходами будущих периодов? У меня было такое, только расходы были не внереализационные. Да и давно это было... налоговая не так бдела(
— Ольга
Когда-то давно налоговая сама говорила «убирайте расходы» не нужны нам ваши убытки в декларации, переносите их в будущие периоды, у нас когда-то с ними такой, пардон «срач» был на эту тему, за то, чтоб не переносить. А вот сейчас я бы перенесла, но боюсь крыть будет нечем в случае их требования пояснить.
— Ольга Жуковская
Ну я вот думаю, что требование будет в обоих случаях. И если убытки 2022 года объяснить можно легко, то почему расходы 2022 года у меня в 2023 году, не знаю мне кажется статья 54 тут слабый аргумент
— Ольга Жуковская
Ну я если покажу убыток, в след году зачту только половину его и придется платить налог на прибыль. Это 200 тыс, не великие миллионы конечно, но тоже на дороге не валяются
— Ольга Жуковская
Слушайте, если у ООО обороты небольшие, то о переносе расходов узнают только на выездной. А ООО с небольшими оборотами не интересна, т.к. это дорогое мероприятие-выездная
— Ekaterina
Да о выездной вообще речи не идет, кому мы там нужны :) речь про то, что лучше: показать убыток в 2022 году и тогда заплатить в 2023 налог на прибыль или налоговый убыток спрятать и ничего не платить, но не факт что по требованию налоговой получится аргументированно отбиться зачем я расходы 2022 засунула в декларацию 2023
— Ольга Жуковская
Ну и плюс налоговая будет видеть и без выездной, что есть большие разницы между налоговой и бух прибылью, а это повод затребовать пояснения.
— Ольга Жуковская