l. Добрый вечер. Усн 6%. Ип 1 квартал работал без сотрудников, уменьшил налог усн на 100%, во втором квартале принял сотрудников,теперь получается, что надо пересчитать авансовые платежи под уменьшение налога на 50% на взносы или первый квартал не пересчитывать? И помимо взносов ип, усн доходы можно уменьшить на взносы за сотрудников?
Если ИП на УСН «доходы» в I квартале работал без сотрудников, а во II квартале принял на работу сотрудника, то в I квартале он мог до 100% уменьшить аванс на сумму подлежащих уплате взносов «за себя». Начиная с авансового платежа за полугодие, ИП может уменьшать аванс на взносы «за себя» и на уплаченные взносы за сотрудника, но не более, чем на 50%. При этом делать перерасчёт за I квартал не нужно (письмо Минфина от 01.07.2013 №03-11-11/24966).
Спасибо. То есть получается в годовой декларации усн нарастающим итогом налог за 1 квартал останется все равно уменьшенным на 100%, просто сумма взносов будет равна сумме налога, правильно понимаю ?
На цифрах не понимаю, допустим : 1 квартал доход 600 налог 36 уменьшен на 100%, 2 квартал доход нарастающим 1000 налог 60, мы его уменьшаем на 1/2 и платим 30 или 60-36=24:2=12?
Платите 30. У вас же итого 60 и уменьшить можно только на половину. А т к не платили 1 квартал, у вас там был 0 к оплате, итого к оплате 30.
30
Вы не сможете показать это в декларации. Поскольку в декларации может быть только один статус - либо есть работники, либо их нет.
Но при этом вычет указать 100% и будет понятно, что не было сотрудников? И пени не должны начислить?
Контрольные соотношения не сойдутся
Не понимаю тогда как это должно отразиться в декларации и что сейчас указать в уведомление усн. По декларации же будет не доплата налога тогда и пени, если указать взносы 50% к уменьшению
УСН годовая декларация и у вас цифры не сойдутся. Налог по УСН по году все равно будет уменьшаться не более чем на 50%
Галочка в декларации ставится что есть работники целиком за год посмотрите заполнение дна
Декларации
В декларации отразится так: 1 кв 600 доход 36 налог 18 страховые 18 аванс за 1 кв. 2кв 1000 доход 60 налог 30 страховые 30-18=12 аванс за 2 кв. Но сейчас вы платите 30, т.к. в первом квартале не платили аванс Уведомление на 30. Пеней не будет
Попробуйте по этому письму заполнить декларацию в 2025 году. Будет очень познавательно и интересно. С 2013 года декларация менялась не один раз. И кроме этого письма были разъяснения о том что период по декларации год, а не квартал. И период считается нарастающим итогом. А не кварталами. За три месяца, потом за 6. В декларации есть контрольные соотношения, где если ип с наемными есть ограничение в 50 %. И применяется это ограничение один раз ко всем строкам в которых указывается исчисленный налог.
Придется пересчитывать. Если есть сомнения, пробуйте сейчас заполнить декларацию за 2025 год, если получится без пересчета за первый квартал - отлично. Недавно тут это обсуждали не получилось.
Я декларации заполняю не по письмам... Вопрос был касаемо авансовых платежей, я на него ответила. В декларации, само собой, всё будет нарастающим итогом и в пределах 50%
А как вы её заполняете? Контрольные соотношения ведь никто не отменял. Декларация просто не пройдет контроль по этим соотношениям. Минфин много фигни пишет, он ведь декларации не заполняет и даже не утверждает. Формально он прав, но утвержденная декларация не дает возможности следовать его ответу.
Совершенно верно. Первый квартал в декларации не будет нулевым, хоть и аванс уменьшили на 100%, ответ был относительно авансов, в не заполнения декларации.
Вы написали что не нужно делать перерасчет за 1 квартал налога усн если в 1 квартале не было работников. И вопрос был что надо ли пересчитывать 1 квартал если во втором приняли работников. Налог надо пересчитать за 1 квартал применяя ограничение в 50 %, и заново уведомление подать. А вы про что?
Не будет нулевым если его уменьшили на 100% это как?
Пересчитывать налог и подать новое уведомление не надо, т.к. в 1кв. ИП имел право уменьшить налог полностью. В декларации налог уменьшается на 50%, начиная с 1 квартала.
Имел, но утратил с начала года приняв сотрудников в течении года, это прямое отношение имеет к декларации которую вы никак не заполните, не пересчитав авансовый платеж за 1 кв применив ограничение. то есть вы предлагаете оставить уменьшение на 100 % за 3 месяца, заплатив меньше а как вы предлагаете заполнить декларацию если в декларации надо уменьшить не более чем на 50% за 3 месяца? Вы второй раз тут такое описываете, хотя в прошлом посте где такая же ситуация была ничего у человека так пытавшегося сделать не получилось.
Что касается декларации, то я описываю то же самое, что пишете вы
Я предлагаю не подавать новое уведомление за 1кв. При заполнении декларации учтётся появление сотрудников во втором квартале, и декларация рассчитается с уменьшением 50% начиная с первого квартала
Пересчитывать налог и подать новое уведомление не надо, т.к. в 1кв. ИП имел право уменьшить налог полностью. Я описываю противоположное. На енс будет в 1 квартале ноль к уплате, например при уменьшении, а при подаче декларации, налог к уплате будет. вообще не понятно о чем вы.
На этот вопрос нет единственного верного решения. Жаль, что вы этого не понимаете и пытаетесь продавить свою точку зрения. Я в таком случае не подаю новые уведомления, и никаких проблем с этим не было: налоговая не против, что пока не было сотрудников, налог можно было уменьшить полностью. Если сейчас подать новое уведомление, за первый квартал начислят пени
А если не подать то по декларации потом за год пени не начислят? пени вообще не должны начислить, письмо надо написать, Другое дело как налоговики не против что у вас весь год недоплата за 1 квартал? надо было например заплатить 25 тыс а вы ничего не заплатили. Сотрудники ведь у автора вопроса приняты во втором квартале и недоимка весь год. Кто это поймет? Я ваши ответы читаю вы сами себе противоречите.
В итоге получается надо подавать за 1 квартал уведомление ещё раз с налогом на 50%? Но тогда пени будут... Как правильно сделать, чтобы в декларации потом сошлось
Здравствуйте Будет пеня за 1 Кв Потому что было 0, станет 18. Даже если по итогу году будет весь налог оплачен.
Здравствуйте Мое мнение нужно пересдавать за 1 Кв., учитывая ограничения 50% и перед этим доплатить налог и посчитать пеню. Не думаю, что у вас она будет большая.
А за что пени? если все правильно делали, имели право уменьшить до 100% по закону, мы же не знали, что в будущем будет работник . Перерасчёт сделаем, но пени это вообще глупо. Мы же в течение этого года можем уволить и принять этого сотрудника несколько раз и в конце года вообще уволить, чтобы налог могли полностью уменьшить. Не понимаю так и надо будет постоянно подавать уведомления?
Я понимаю, что было право. Можно попробовать письмо на пересчет пени выслать и прописать что был сотрудник принят. Но рассматривать будут не быстро. 30 дней только рассмотрение.
Потому что когда вы подаёте уведомление ИФНС не знает был у вас сотрудник или нет, пока декларацию не увидит
Если вы приняли сотрудника и потом уволили в течение года все равно вы уменьшаете на 50%
Тоже думаю написать письмо в налоговую с просьбой пояснить ситуацию
Как ни крути, в декларации за 1 кВ у вас все равно выйдет налог… подавай не подавай уведомление, все начислится по декларации. Не уверена что налоговики будут разбираться, были ли у вас сотрудники или нет в 1 квартале. Я бы как можно раньше заплатила налог нарастающим итогом, чтобы минимизировать пени. А письма минфина… но это для того чтобы потом спорить … если вы на это будете готовы)