Здравствуйте! Верно ли, что при УСН и НДС 5 процентов налогооблагаемые базы для них должны быть одинаковы? Внереализационных доходов нет. — Anatoly
Ну, если отгрузка и оплата в одном квартале, то совпадает.
НДС платится с реализации товаров, работ, услуг. УСН - с доходов от реализации и внереализационных доходов (списанная кредитора, выявленные излишки при инвентаризации, полученное возмещение ущерба и т.д.) База по УСН считается за вычетом НДС
Может быть и необлагаемая НДС выручка. Не совпадают.
Если у вас усн доход, оплата по всем реализациям в одном квартале с отгрузкой , нет необлагаемых ндс реализаций , нет эквайринга , то могут. Но не должны .
УСН - по оплате, НДС - по отгрузке. Выводы делайте.
Нет, не верно, налогооблагаемые базы чаще всего будут разными. Для усн база это оплата, минус НДС, если присутствует. Для НДС база это реализация, плюс незакрытые авансы.
Даже если отгрузка и оплата в одну минуту, то ндс со всей отгрузки, а усн отгрузка-ндс Так что по усн база меньше
В стр 010 раздела 3 в НД по НДС сумма продаж уже БЕЗ НДС и в КУДиР по УСН тоже БЕЗ. Так что базы могут быть одинаковые. п 1 ст 154 НК РФ - налоговая база по НДС при реализации определяется как стоимость этих товаров без НДС.