Добрый день! Подскажите пожалуйста есть агентский НДС например 1100000, вместе с ним НДС к возмещению 1200000, нужно в любом случае заплатить агентский НДС, а потом ждать когда пройдет проверка и возвратиться на расчетный счет? — Shurk
Не надо платить НДС в вашей ситуации — Надежда К
Налоговый агент принимает НДС к вычету при соблюдении следующих условий (п. 3 ст. 171, ст. 172 НК РФ): он состоит на учете в налоговых органах РФ и является плательщиком НДС (п. 3 ст. 171 НК РФ). Если агент применяет спецрежим или не платит НДС, например, на основании ст. 145 НК РФ, то НДС к вычету принять нельзя; суммы НДС, принимаемые к вычету, исчислены им в соответствии со ст. 161 НК РФ (п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ); товары (работы, услуги) приобретены для перепродажи или для использования в деятельности, облагаемой НДС (п. 3 ст. 171 НК РФ); товары (работы, услуги) приняты к учету налоговым агентом (такой вывод можно сделать из п. 1 ст. 172 НК РФ); агент оформил счет-фактуру в установленном порядке (п. 3 ст. 168, п. 1 ст. 171 НК РФ). Исключение - по операциям покупки металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных и макулатуры налоговый агент принимает НДС к вычету на основании счета-фактуры, оформленного продавцом (п. 8 ст. 161, п. 5 ст. 168 НК РФ). — Channel
мы являемся налоговыми агентами по уплате НДС — Shurk
Кмк, агентский НДС это "чужой" НДС — Sir!
вам не надо его платить отдельно. вам нужно понять когда вы можете его поставить к вычету в соответствие с условиями для вычета. оплаты в этих условиях нет. зато есть оприходование ТРУ. если все условия выполнены ставите к вычету и платите то что получилось по декларации в целом, в общем порядке — Channel