Добрый день. Подскажите пожалуйста, при УСН 6% что будет являться базой для НДС? Сумма полученная на счёт , или сумма по актам? У нас услуги. Оплачиваются после исполнения. — Татьяна
если аванс получен до исполнения - то аванс, потом при отгрузке зачтется. если сначала исполнение, потом оплата - то по актам. это если вкратце
Сумма доходов в декларации по УСН. То есть поступления на расчетный счет.
а отгрузки без оплат куда?)
Так как правильно? Два разных мнения))) у меня суммы по актам, и поступления на р/с вообще не совпадают
Как сейчас делается?
Они не буду являться базой для определения лимита по УСН.
а вопрос то изначально про какую базу был?)
НДС - по начислению, как я вам написала. УСН - кассовый метод
Ндс с реализации всегда по отгрузке
Спасибо. Я думала, в усн все считается от дохода...
Базой по НДС будет являться выручка, т.е. ваши акты.
Акты не равны выручке. Все в разное время оплачивают
А 10млн как считать? По актам, или по доходам???
то есть, условно: вы 30.09.25 выписали заказчику акт на 120 руб, в т. ч. НДС 20 руб. а оплату получили по этому акту 02.10.25. НДС вы заплатите в 3 квартале (20 руб), а УСН со 100 руб (потому что доход от НДС очищается) уже по итогам 4 квартала
это уже по доходам УСН. единственное что, как по аналогии с налогом на прибыль, вы сумму поступлений от НДС очищаете
так стало понятнее?) со спец ставками будет так же (например, акт на 105 руб, в .ч. НДС 5 руб)
Это я поняла. Мне важно понимать переступила я 10млн. или нет в этом году. То есть 10млн я считаю сейчас по сумме, полученной на счёт. Так?
да, только НДС оттуда вычесть (когда был НДС. пока были без НДС, сумму поступлений всю включаете)
так если вы уже платите НДС, то вы их явно перешагнули. или вы по итогам 2024 стали плательщиком?
или я вас неправильно всё таки поняла?))
Спасибо. У меня пока НДС не было. Пытаюсь понять, стану в следующем году плательщиком или нет. У меня год как раз в районе 10млн получается
тогда доходы по правилам УСН - то есть, кассовый
Да. Спасибо большое. Поняла
👍
Выручка это реализация, (в бухучете это кт 90.01), за вычетом ндс Так же включаются некоторые внереализациюнные доходы Это составляет базу для расчета лимита 60млн
У меня не было НДС. Только усн 6%. Доход пока считается кассовым методом. И я так поняла, что для расчёта 10млн мне нужно брать именно поступления на р/с, а не суммы по актам.
По доходам, есть разъяснения фнс
Для лимита применения - по доходам усн (кассовый)
Для начисления ндс когда вы уже стали плательщиком ндс - база уже по отгрузкам (+авансы)
Да, это касается расчета при переходе с осно А у вас, конечно, берутся доходы по кассовому методу, оплаты, по ст. 273 НК
База для подсчёта лимита по усн - доходы в книге доходов и расходов. База для НДС - реализация по документам плюс авансы, пришедшие раньше реализации.
Всем большое спасибо!👌
Базу по доходам (превышение лимита в 10млн) считаете в соответствии со своей системой но , т.е. кассовым методом
Верно
Нет, НДС считается методом начисления, а УСН кассовым
Это я знаю. Я отвечала на вопрос, как определить базу превышения доходов.