Добрый вечер. ООО зарегистрировано в декабре 24 года, деятельность начала в 25 году. За 9 месяцев выручка 61 млн. Я никак не пойму становимся ли мы плательщиками ежемесячных авансов по прибыли. Т е 61 млн/4 квартала, и получается больше 15 млн. В октябре уже начинать платить? — Торсунова Наталья
Добрый вечер! Если выручка за 9 месяцев 2025 года у ООО — 61 млн руб., то средняя выручка за квартал будет 61 ÷ 3 = ~20,3 млн руб., что больше лимита в 15 млн руб. (ст. 286 НК РФ). Значит, начиная с IV квартала 2025 года вы обязаны уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль (п. 2 ст. 286 НК РФ). Минфин в письме от 24.12.2012 № 03-03-06/1/716 подтверждает, что при превышении лимита по выручке ежемесячные авансы платятся уже в следующем квартале. Так что в октябре (IV квартал) уже начинаете платить ежемесячно.
Берётся год. Делить надо на четыре квартала. 61/4. Но все равно больше 15. А 61 млн с НДС или без?
Добрый вечер! Выручка берётся без НДС, за 4 квартала, не важно какие это годы. У вас 4 кв 24, 1 кв 25, 2 кв 25, 3 кв 25
Вы мне ответили? Я знаю. Это же написала автору вопроса. Про календарный год не писала. А про НДС спросила, вдруг посчитали с НДС и тогда если его убрать, на авансы пока не попадут.
Нет, это я автору вопроса ответила, по ошибке не на тот текст ответила
С даты регистрации меньше года, поэтому по лимитам выручке особое правило. Если в любом квартале есть выручка более 15 млн или в каком-то месяце более 5 млн, то должны платить ежемесячные авансы. Из ст 287 НК
Спасибо. Не знала.🙈