Добрый день! ООО открывает обособленное подразделение (не филиал) без самостоятельного баланса, но со своим расчетным счетом. Это будет второй розничный магазин (первый магазин по юр.адресу расположен). Подали в ФНС сообщение об открытии обособки. Открыли второй расчетный счет. В учредительные и в егрюл никаких изменений не вносили.
СНО - классика. Оба магазина в одном городе, один ОКТМО (разные районы). Выплаты сотрудникам будут производиться с обоих расчетных счетов (каждому магазину со своего).
Вопрос - когда надо подавать уведомление по НДФЛ и налогу на прибыль, что декларации сдает головная организация? Надо ли делить налог на прибыль в декларации в части бюджета субъекта? Со страховыми взносами и рсв что?
В СФР надо ли сдавать отдельно ЕФС1 по обособке?
В голове полная каша. Никогда не работала с обособками. Считала, что раз оба магазина в одном городе, то просто по ндфл подам уведомление, что в рамках одного октмо и все. А чем больше читаю, тем больше запутываюсь.
Обособка еще не работает. Только получили новый кпп и подала сообщение о выплатах обособкив пользу физиков.
Что надо еще сделать? И особенно страшит декларация по прибыли. Что голова ее может сдать это ясно, но надо ли делить налог внутри самой декларации?
— OLGA Makarova
1̠) по прибыли. Если ЮЛ и Обособки находятся в одном регионе, то ЮЛ вправе уведомить налоговый орган о выборе ответственного за уплату налога на прибыль (КНД 115082). Ответственным назначается ЮЛ. Тогда ЮЛ будет сдавать одну НД по прибыли (без приложения 5) по всему предприятию в целом (с доходами по всем магазинам сразу).
2) Ефс-1 сдается только по ЮЛ, так как ОСП не на отдельном балансе и не уполномочено самостоятельно принимать работников, выплачивать ЗП и платить СВ. И ОСП не должно стоять на учёте в СФР.
3) РСВ как правило сдаёт ЮЛ одно общее. Если подадите сообщение 1112536 о наделении Обособки полномочиями начислять и выплачивать доход ФЛ, то ОСП сдаёт РСВ.
4) чтоб не сдавать 6-ндфл по ЮЛ и ОСП отдельно надо подать уведомление о выборе налогового органа КНД 115097 куда ЮЛ будет отчитываться по ндфл по всему предприятию.
Вывод: в Вашем случае подается уведомление по прибыли и НДФЛ о выборе ответственного с момента регистрации ОСП. После этого все отчёты сдаёт только ЮЛ в свою ИФНС. Обособки не отчитываются.
Общий срок подачи уведомлений по прибыли и НДФЛ до конца года, чтоб перейти на централизованную отчётность с 01.01.2026
Я бы попробовала подать сразу после открытия ОСП. Раньше это срабатывало и налоговая особо не проверяла ОСП (тем более в одном ОКТМО).
Спасибо. Примерно так и думала.
Если подам уведомления по прибыли и ндфл, что все сдает голова, то в ежемесячных уведомлениях по уплате налогов, декларациях по НП и 6НДФЛ заполняю все в рамках одной организации (головы) с оборотами/суммами по 2 магазинам, не выделяя кпп обособки и ее суммы? Так ведь?
Сообщение 1112536 о наделении оп начислять и выплачивать доход сдали уже к сожалению , так как выплата зп будет вестись со счета каждого из магвзинов. Поэтому похоже рсв придется две сдавать.
Правильно ли я понимаю, что каждую рсв сдаем в ифнс со своим кпп, и уведомление по СВ также сдаем каждое в свою ифнс со своим кпп? Голова не отражает в своей рсв ничего по СВ обособки. В зуп разберусь как настроить.
Я прочитала вчера, что по вновь созданным ОП уведомление по прибыли можно подать в 10дневный срок после окончания отчетного периода...но да, лучше сейчас сразу сдам. У меня пока даже 10 календарных (не рабочих) с момента регистрации обособки не прошло.
Спасибо вам огромное! Ндс еще не сдала, а тут эта напасть свалилась. Еще и всякие ЧЗ, егвис, ветис , мчд срочно делаю для обособки. Времени просто нет сесть и спокойно изучить вопрос
Я бы попробовала отменить сообщение по РСВ, написала бы обращение в ФНС об его аннулировании, чтоб не сдавать отдельно РСВ по обособке-магазину. О том что сообщение было подано ошибочно и организация централизовано начисляет и выплачивает ЗП всем работникам. Подумайте, может можно ещё исправить....