Доброе утро. Подскажите, кто переходил с УСН на ОСНО. Какой проводкой при расчёте налога на прибыль уменьшить по 62 счету сумму, если с неё уплатили налог на УСН? — Елена
Налог на прибыль не по 62 счету считается. Вам нужно реализацию на 90 счёте, закрывающую аванс, полученный при УСН, провести как доход, не подлежащий налогообложению, т.е. только в БУ.
Господи, вы б хоть с планом счетов ознакомились🙈. Людиии, бухии куда катимся, Что жертвы егэ на работу вышли?
Как хорошо, что есть такие умные бухи как вы. Я вообще то помощи попросила, а не сарказм. Если такие умные, что же не подсказали?
У вас некорректный вопрос. Счёт 62 закрывается оплатой деньгами (50,51) или взаимозачетом, или списанием дебиторки(91). При чем тут расчёт налога на прибыль, не понятно
Вы спрашиваете какую-то жесть
Татьяна, вы чего такая агрессивная? Начинающий бухгалтер запуталась в проводках, что в этом такого? Держите свое мнение при себе,если ответить не можете! Воспитания 0 ! Куда катимся?
Налог по УСН у Вас будет начислен по 68.12 - он закроется при оплате. И все, с УСН покончено. А потом по ОСНО будет уже начисляться налог на прибыль по 68.4. Я бы в ручную рассчитала переходный момент. Что попадает в Усн, а что в прибыль. А проводки 62-90 как были, так и будут. Их трогать не надо
Любопытно, как отвечают, если даже вопрос не понятен. Если с дебиторки уплачен усн, то и дебиторки уже быть не должно. Если осталась сумма на 62, то она не оплачена и с неё не должен быть уплачен усни эта выручка должна быть включена в расчёт по налогу на прибыль
Простите, но это основа основ! А не "что такова". Все мы когда-то начинали конечно, но сейчас каждый похоже после курсов готов уже НДС с разбегу вести, лишь бы копейку платили 🙈
Переформулируйте вопрос. У вас все в кучу: и 62 счет и налог на прибыль. 62 - расчеты с покупателями , налог на прибыль это 68 счет. Они друг с другом не корреспондируют. Скорее всего вы имели в виду 68.04 налог на прибыль.
Постановка вопроса не понятна. При переходе с УСН на ОСНо сумма дебиторской задолженности (неоплаченная выручка) признается внереализационным доходом как доход прошлых лет, по кредиту субсчета 91.01 и уплачивается налог на прибыль, суммы авансов и оплаты в счет будущей поставки, полученные до перехода на ОСН, учитывать в доходах по налогу на прибыль не нужно, так как эти суммы уже были учтены на УСН при их получении. т.е. есть Д62 счет и есть К 62 счета. Какие суммы по 62 счету были учтены у Вас при расчете УСНо. Какая проводка была оформлена при исполнении операции описаной Вами в Вашем вопросе.
Она не запуталась, они теперь вообще не знают хто оно такое проводки эти😂. Вот и это страшно, а агрессии 0. Жутко просто от того, кто приходит на наши места😢
Доброе утро, у Вас были наставники?
Сейчас молодые приходят на работу, а у кого учиться? ...
Сейчас курсов обучающих на любой вкус и кошелёк. Молодые приходят на работу сразу главбухами? Или все таки надо начинать с чего-то попроще?
Доброе. Были но плану счетов и проводкам меня учили в техникуме, а не на работе
Да ничего, сейчас все автоматизировано, разберутся .Но так выставлять человека тоже недопустимо
😂😂😂 у меня была "наставница", которая заявила, что ликбезом не занимается. А тырнета тогда не было. Книжки в зубы и читать. Сейчас же каждую проводку в интернете можно найти подробную
😁 если правильно задать вопрос...
Я просто помню какая я была тупая в 97 году, когда меня первый раз главбухом назначили.. Тогда оборотно-сальдовые ведомости на листочках чертили по линейке. Все приходит с опытом
У всех они были, но меня, например, в институте учили плану счетов и проводкам, самолетики рисовать заставляли, а оно вон как оказывается, правильно делали.
Я имела ввиду, что аванс по 62.02 был до перехода на осно. Теперь на осно у меня отгрузка этому контрагенту. По авансу мы уплатили налог УСН. Теперь чтобы не со всей отгрузки встал доход, спрашиваю как уменьшить. Какой проводкой? Проводка Д62. 01 К 90.01 это мой доход. От него нужно убрать аванс. Я думаю что нужно сделать ручную операцию С минусом такую Д62. 01К90.09.1. Или я не права?
Нет, не правы. В бух.учете никаких проводок не нужно. Если программа берет эту сумму в доход по налогу на прибыль, нужно откорректировать регистр налогового учёта, поставив в налоговом учете ноль и уравновесив постоянной разницей, чтобы в контроле бу/ну/пр/вр было пусто
Спасибо, но совсем ничего не поняла. .
Вы уверены что эта сумма у вас повторно включается в доход в НУ? Посмотрите проводки в документе реализации. Что там в НУ?
В проводках по реализации Дт 62.01 К 90.01
В проводках по реализации Дт 62.01 К 90.01. Ну и зачёт аванса покупателя на всю сумму Д62. 02 К 62.01
В налоговом учете какая проводка? Сумма выручки указана в графе НУ? Или там пусто?
У меня бухбаза УПП. Там в журнале проводов не вижу ну
Забейте в поисковике - переход с УСН на ОСНО в середине года. Много статей есть. С разбегу сложно понять, составьте бухгалтерскую справку на дату перехода. Счета в бухучете корректировать в программе не нужно.
На начало года делаете ввод начальных остатков только в НУ на сумму инаентаризированной дебиторской задрлженности на конец года. Отражаете по кредиту 91.01 только в ну как внереализационные доходы в корреспонденции со счетом 000. Будет разница между ну и бу по осв весь год. Составляете на это бух справку.
Тоже самое зеркально по неоплаченным расходам , которые были неоплачены но оприходлваны/начислены по усн.