Добрый день. Подскажите, пожалуйста, есть опыт по бух.учету в каменном учреждении? Необходимо оприходовать излишне выплаченную сумму Сфр страхователю доп.дн по уходу за ребенком инвалидом. Проводка по поступлению излишков, и проводка по расходу (т.е перечислили эту сумму в СФР) — Евгения
Каменное учреждение - замок? :о)
Казённое?
Казённое
Дт.401.10 Кр. 209.34 (36)
Ну да, а как расход верно отразить?
Если в этом году расход, то возврат у вас не должен быть на 401.10, а восстанавливает 401.20. Сделайте начисления как должно быть и у вас будет Дб, а т.к.денежные средства вернулись, то это Дб.перекроется. И взносы начисляются на 303.хх и собираются на 302.хх. и корреспондируется 302 с 401.20. И у вас восстанавливается бюджет на эту сумму. А если оплата в СФР прошла в прошлом году, то уже ничего не сделаешь. Здесь только бух.справка на 209 счет, а в платежном поручении уже выбрать 209 счет и эти денежные средства в доход гос-ва пойдут. Я работала давно в казенном....что-то еще помню)