Никогда не сталкивалась с такой ситуацией помогите разобраться с проводками и налогами.

Question

Добрый день, коллеги.
Никогда не сталкивалась с такой ситуацией помогите разобраться с проводками и налогами.
Участник общества выходит из состава участников, вместо денег ему отдают землю.
При этом у общества чистые активы отрицательные на дату выхода.
Юрист говорит, что в протоколе все участники согласятся с такой выплатой и это нормально.
Как мне выбытие этой земли провести? Это реализация для общества или нет
И участник не должен платить ндфл, если долей владеет больше 5 лет?

— Tatyana

Надежда К · Accepted Answer

У него действительная часть доли равна нулю, раз чистые активы отрицательные. Соответственно, землю ему дарят с вытекающим НДФЛ

Tatyana · Answer

Вот мне тоже кажется, что все не так просто должно быть, как юрист рисует.
И даже если больше 5 лет владеет долей все равно будет ндфл у него?
А стоимость земли в протоколе могут участники сами назначить? Меньше, чем по балансу.
И у общества через реализацию надо проводить выбытие?

Надежда К · Answer

НДФЛ будет с рыночной цены. Поскольку он получает имущество безвозмездно. Для налога на прибыль не будет реализации, потому что безвозмездно. А НДС реализация земли не облагается

Tatyana · Answer

Спасибо, Надежда.
А чтобы оценить имущество не по балансовой стоимости, а рыночной надо оценщика или может взять стоимость земли по кадастру?
Активы Тогда будут не отрицательные

Надежда К · Answer

А как это они у вас перестанут быть отрицательными? Вы еще и один актив отдаете, они еще меньше станут.
Рыночная стоимость берется для расчета НДФЛ

Tatyana · Answer

Я имею ввиду посчитать активы не по балансовой стоимости земли, а по кадастровой, выделить его долю и передать ему землю в счёт оплаты доли

Надежда К · Answer

Активы по балансу считаются

Tatyana · Answer

Юрист говорит, что можно не только по балансовой стоимости считать, но и по рыночной.
А я не могу понять как правильно

Надежда К · Answer

Юрист пусть сошлется на нормативные акты. Вы у себя в балансе нарисовать от фонаря не можете стоимость земли.

Tatyana · Answer

В балансе, конечно, нет.
Спасибо вам , скажу пусть пришлёт нормативку

Зоя Зверева · Answer

Можно рассмотреть переоценку стоимости в бух.учёте на основании кадастровой

Никогда не сталкивалась с такой ситуацией помогите разобраться с проводками и налогами.

11 ответов