Уважаемые коллеги прошу помощи! Решила проконсультировать в налоговой, сказали, что помочь не могут. ООО на ОСНО заключил договор перевозки груза с Казахским заказчиком, из России в Казахстан(конечный пункт). Сам не повез, нашел Казахского перевозчика на территории РФ, и заключил договор с ним на перевозку. Вопрос является ли ООО агентом по НДС в случае с Казахским перевозчиком? — Елена
В пп.8 п.1 ст.309 НК РФ указаны доходы от международных перевозок, за исключением перевозок между пунктами за пределами России. Таким образом, доход иностранного перевозчика, доставляющего товар в Россию, облагается российским налогом на прибыль. Однако при этом надо учитывать соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН). Они есть и с Казахстаном. По СИДН с Казахстаном налог удерживать не нужно. Но организация все равно должна будет сдавать расчет доходов иностранных организаций. В разделе 3 указывается код 24, в строке 160 статья и название СИДН.
вопрос по ндс как я понимаю, а не про налог на прибыль
И прибыль тоже интересует.
По НДС точно нет налогового агентства. Открываем протокол 18 к договору ЕАЭС и читаем. Поэтому и писать тут не о чем )
Странно, что не ответили, проверять то вам они будут. Задайте им вопрос не в устной, а письменной форме, будет чем оперировать потом.