Всем хорошего времени суток. ООО на ОСНО имеет на 41 счету неликвидные остатки порядка 1,4 млн. (Номенклатура примерно 200) Вернулись от покупателя в 2023, кладовщик принявший товар давно уволен, и виновного не найти. Качество (раз укомплектованность, повреждения и т.п) выяснили сейчас, в процессе инвентаризации. Хочу списать, на не принимаемые. Что-то засомневалась надо или нет восстанавливать НДС🤔 Прошу совета. Заранее спасибо 🙏🏾 — Natalia
Физически вы их куда денете?
К сожалению, на ОСНО НДС надо восстанавливать всегда(
Тема не новая, есть много статей в интернете с подробными разборами этой ситуации. Поизучайте. Суть сводится к тому, что если списанное имущество утилизировано, как положено, все документально оформлено, то тогда нет оснований восстанавливать НДС. Но тема скользкая, надо обложиться документами от и до.
Как человек , пытавшийся найти в аналогичной ситуации лазейку чтобы не восстанавливать я не нашла ничего ( поделитесь плз где написан порядок утилизации при которой не надо ! Спасибо
Крутякова в своей книге по НДС пишет так
А где написано, что нужно восстанавливать? Случаи восстановления НДС прямо указаны в НК
Светлана, спасибо огромное! Но претензии могут быть таки(
Претензии могут быть когда утилизация нормально не оформлена, потому что налоговая вполне логично рассуждает, что если не было утилизации, значит товар куда-то реализовали (иначе куда-то он делся) а значит здравствуй ндс
Утилизировать, хорошо, ясно, большое спасибо всем🙏🏾 хлам и некондиция действительно на складе. А если не успею организовать этот процесс до конца 25… и что будет если списать в этом году, а сдать на утилизацию в январе 26. Или здесь важен сам документ (думаю акт приема и факт оплаты) утилизационной компании?
Расходы в ну по списанию товара по акту на утилизацию