Elena V. Добрый день! Вопрос!! Прошла реализация без перехода права собственности. (Заказчик не подписывает УПД при том, что ген.заказчик принял оборудование и подписал акт сдачи объекта). В момент отгрузки мы приняли к вычету НДС с аванса и попали на разрыв по НДС, так как заказчик его не восстановил. Сумма большая, 40 миллионов - мы в числе неблагонадежных контрагентов из-за разрыва. Что делать?
Аннулируйте отгрузку. Пересдайте НДС
Согласна. Если есть возможность, то у ген.подрядчика запросите документы приемки оборудования в котором указан ваш заказчик. Скорее всего у вас дело до суда дойдет.
У нас, конечно, не такие суммы, но разрыв случается тоже на несколько миллионов у нашего поставщика с нами в случае, когда он отгружает товар в последних числах квартала, а к нам он ещё не доехал. Мы соответственно не приходуем его на склад, пока не получим, т. е. восстанавливаем НДС с аванса по факту получения товара. При этом налоговики пишут требование по этому разрыву как нам (покупателю), так и поставщику. Оба отвечаем, что разрыв произошёл по вышеуказанной причине и в следующем квартале его не будет. Оба ссылаемся написьмо https://www.nalog.gov.ru/rn77/about_fts/about_nalog/14943078/?ysclid=mco6ilj8r993267935
Пояснения наши налоговиков удовлетворяют, но они продляют камералку еще на месяц. Потом закрывают без ошибок