Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ООО в 2025 работала на ОРНО, а с 1 января 2026 переходит на УСН НДС 5℅, НДС ранее принятый к вычету по товарам и материалам восстанавливает в 1 квартале 2026? — Анна
Вроде бы в 4 кв 2025
в 4кв2025
пишут, что в первом квартале применения УНС с ндс 5%. это типа спец правило для тех, кто с ОСНО переходит на УСН с ндс 5%. для остальных- в последнем квартале применения ОСНО
Организации и ИП, которые с 2026 года переходят с ОСН на УСН с применением пониженных ставок НДС 5 или 7 процентов. - Восстановить налог надо в том числе по ОС, НМА и имущественным правам в первом квартале, в котором ведете операции, облагаемые НДС по пониженным ставкам. В расходы при УСН восстановленные суммы НДС не включайте (п. 8 ст. 164, подп. 2 п. 3 ст. 170 НК в ред. Закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).
почему то так)
Подскажите а зачем с осно переходить на усн 5%? Разве лимит в 20 миллионов какое то отношение имеет к осно? Ведь лимит по усн?
А зачем переходить на усн 5% с осно? Это ваше какое то личное желание? Ведь лимит на усн к осно не относится?
Ставка налога на прибыль 25%, а по УСН 15% . Разница значительная
Нет, я не про это, зачем им 5 % ндс? Я думаю что они должны просто усн платить, а ндс 5% уплачивается только когда на усн выручка в 2026 составит 20 миллионов. Ведь лимит в 20 мил к 2025 году не применяется ведь они были на осно, я не права? Ведь 5% это без вычетов, зачем он?
так у них явно выручка превысила 20 млн в 2025 году, иначе бы не было речи об НДС. Поскольку выручка в 2025 году более 20 млн, то даже при переходе на УСН они обязаны стать плательщиками НДС.
Так они на осно, были - разве к осно применяется лимит который применяется к усн? Ведь закон об усн? Они в 2025 были на осно, а перешли на усн.
Применяется. В том то и суть. С 1 января платится ндс, если по итогам года превышение в 20 миллионов.