Добрый день. Подскажите, у кого была такая ситуация: в прошлом году перешли с УСН на ОСНО. В период УСН был получен аванс от покупателя. В этом году уже на ОСНО сделали реализацию с учётом этого аванса. Теперь возникла постоянная разница по бу и ну. Подскажите какими проводками поправить? На 68.04.1 по дебету висит сальдо налога на прибыль по бу. — Елена
Извиняюсь по кредиту 68.04.1
Сальдо по Кт на 68.04.1 говорит о сумме налога к уплате Реализация с 62 на 90, Потом закрытие месяца и начисление налога на прибыль, потом реформация баланса и закрытие сальдо с 90 на 99, формирование чистой прибыли Не понятно, как Вы из реализации сразу перескачили на сальдо 68.04.1
По реализации я сделала ручную проводку в ну с минусом по к90.01 , чтобы уменьшить сумму дохода по ну.
А потом после закрытия месяца у меня по 68.04.1 появилась в бу сумма к уплате
Появилась постоянная разница по бу и ну. Вот я и спрашиваю, какими проводками это делают. Постоянную разницу эту подгоняют
в период УСН аванс Вы закрыли реализацией? без акта?
Нет. На УСН не было реализации. Был только аванс. С него заплатили налог в период УСН. Поэтому сейчас из доходов и убрали сумму аванса при расчете налога на прибыль