Здравствуйте, коллеги. Вот такая сложилась ситуация: в октябре получен аванс за услуги, которые окажем в ноябре. С 01 ноября мы превысив 60 млн. становимся плательщиком ндс 5%, договор на услуги составлен с НДС. Понятно что НДС оплатим со всего акта, но УСН 6% начисляется со всей суммы полученного аванса, ведь он получен в месяце когда мы ещё не на НДС. Тогда мы получается переплачиваем УСН, а это с 10 млн. Я правильно рассуждаю?
— Elena
Если вы составили договор таким образом, что в случае , если вы становитесь плательщиком ндс , то стоимость договора на ндс не увеличивается и покупатель вам ндс сверху не оплачивает, это означает, что вы добровольно решили заплатить ндс за свой счет , а усн вы исчислили верно.
Вы не усн переплатили, а ндс заплатили из своего кармана.
Почитайте про правило перехода . Смутно припоминаю пример с семинара , где в рамках договора получалась предоплата по 10 млн ежемесячно и в месяце попадания на НДС, он начислялся и платился . А период ДО пересчитывался и подавались уточненки по УСН