Добрый день,аванс был получен 30.09,сф на аванс была выставлена 01.10,СФ на аванс была зарегистрирована в книге покупок с кодом 22,в книге продаж была отражена отгрузка от 28.12. Налоговая прислала запрос пояснений почему авансовая сф не зарегистрирована в книге продаж с кодом 02 — Rogolevskaia Marya😚
Если аванс получен 30.09, то и авансовый СФ должен был быть 30.09. Октябрь это уже другой квартал. И с кодом 02 в книге продаж в декларации за 9 мес.
Если бы деньги упали на счет 01 октября, вопросов бы не было, а так все верно, что налоговая хочет доплаты налога.
@RogolevskaiaMaria Как налоговая увидела Вашу ав счф от 01.10? Или клиент завел её в свою декларацию и датировал 30.09?
п.3 ст 168 продавец обязан выставить счёт фактуру на аванс не позднее 5 календарных дней с даты получения предоплаты.Это у нас уже не действует?
Или я могу выставить авансовую сф 01.10,но отразить в книге продаж за 9 месяцев обязана?
Это не действует, если переходит на другой квартал
моментом определения налоговой базы является дата поступления средств (п. 1 ст. 167 НК РФ)
Действует. Но моментом определения налоговой базы по НДС с авансов является дата оплаты, частичной оплаты, т.е. 30.09. - пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ. Наверное можно и СФ оставить от октября, но отразить ее как-то нужно в 3 квартале в книге продаж. Возможно через корректировку декларации. Наверное поэтому в 1С автоматически реализована регистрация СФ на авансы, полученные в конце квартала последним числом квартала. В любом случае СФ на аванс должна сначала быть отражена в книге продаж, а потом при зачете - в книге покупок. У вас, я так поняла, в книге продаж ее не было, поэтому возникло требование на пояснение.
Продавец на ОСНО обязан выставить счёт-фактуру на аванс не позднее 5 календарных дней с даты его получения, включая день получения предоплаты (п. 3 ст. 168 НК РФ), даже если этот срок переходит в следующий квартал Счёт-фактура регистрируется в книге продаж за квартал получения аванса, независимо от даты её оформления, поскольку моментом определения налоговой базы является дата поступления средств (п. 1 ст. 167 НК РФ)
Вы не ответили на вопрос
Аванс, полученный продавцом, должен быть зарегистрирован в книге продаж. Счет-фактуру на полученный от покупателя аванс продавец также должен зарегистрировать в книге продаж. Если аванс получен в последний день квартала, счет-фактуру на полученный аванс необходимо зарегистрировать в книге продаж этим последним днем квартала
Он не завёл её 30.09,мы ему предоставили фактуру от 01.10
повторю вопрос: как ИФНС узнала о существовании ав счф, датированной 01.10, ведь декларация по НДС за 4кв2025 еще не сдавалась
Анна,если я пишу что отгрузка была 28.12,вероятно речь не про 2025 год?это 4 квартал 2024 года
Так камералка декларации по НДС за 3кв24 и 4кв24 давно закрнчилась, или корректировки подавались сейчас? Ав счф нужно было выписать 30.09, Или покупателю не отражать вычет в 3кв24 = Или Вам подавать кор за 3кв24 и отражать НДС к уплате или покупателю убрать вычет из 3кв24, но это вопрос правомерности запроса по закрытым камералкам, а то может быть пояснениями закрыть требование
ФНС видит оплата по банку, у них есть программа аск НДС, она помогает видеть контрольные точки и разрывы. Правильно, что прислали требование.