ООО на УСН доходы, НДС не платим, со следующего года становимся плательщиками НДС 22%.

Question

Добрый день! ООО на УСН доходы, НДС не платим, со следующего года становимся плательщиками НДС 22%. Подскажите, пожалуйста, как быть в такой ситуации:

1) Получили аванс от покупателя 30% от общей стоимости в 2025. Отправили груз покупателю в 2025 году, выставили УПД, у себя в системе документ провели, но покупатель подпишет УПД только в феврале 2026 года и оплатит в тот же срок. Как быть в данной ситуации с НДС?

2) Если по данному договору ещё будем отгружать товар уже в 2026 году, то как платить НДС? Вычитать сумму аванса или же на всю стоимость поставки начислять?

— Marina

Evgeniya · Accepted Answer

УПД в 2025 без НДС - соответственно с этой отгрузки НДС не  будет. И с последующей оплаты тоже, т.к. это уже не аванс. В 2026 г НДС будет со всей суммы отгрузки, указанной в УПД 2026 года.

Надежда Васильева · Answer

Все как обычно, в 2025 году вся отгрузка без НДС, в 2026 году вся отгрузка с НДС

ООО на УСН доходы, НДС не платим, со следующего года становимся плательщиками НДС 22%.

2 ответа