Коллеги, добрый день! ООО на ОСНО. С доплатой 2% до реализации после 01.01.2026 года понятно все более или менее.
А вот если ситуация такая - на конец 2025 года есть остаток денег (не аванс по счету, просто какой-то хвост) допустим 100 рублей, в январе 2026 года выписываем счет покупателю на 5700 (ндс 22%), покупать оплачивает 5600 с учетом того хвоста, мы делаем реализацию на 5700. Взаиморасчеты закрыты с покупателем, Сейчас просчитывала, 76.АВ по итогу не закроется, должна ли я что-то сделать со 100 рублями (точнее с авансом с этих ста рублей). Как закрыть эту образовавшуюся разницу по 76 АВ?
— Ирина
Поддерживаю Екатерину , на 76.ав есть выделенный НДС с предоплаты по ставке 20/18% ( зависит как давно висит) , его и надо принять к уменьшению . А вот если пытаться с предоплаты зачесть по ставке 22% - тогда действительно не закроется , да и нет там такогл НДС.
Если это будет происходить в 26м году, то вся отгрузка по условию примера на 5700р должна содержать в себе НДС по ставке 22%. Если аванс 100р будет закрыт с меньшей ставкой, то арифметику всё-таки придется как-то достраивать
Вся отгрузка будет по ставке 22%. Но и аванс 100 рублей я откорректоровать не могу, у меня же не доплата налога 2%. У меня новый счет на 5700, оплата по нему 5600...
Я совсем уже запуталась по итогу, у нас вечер уже.
Сочувствую 😥
Мне видится, что именно в бухгалтерской программе Вам придется проконтролировать, как зачтется и начислится НДС. Покупателю вы передадите отгрузочные документы на 5700 с НДС 22% в том числе - всё норм.
А как у Вас в программе НДС зачтется/начислится = вопрос и предмет для пристального внимания. Вряд ли кто-то сейчас сможет точно и конкретно пояснить, как это будет выглядеть - ситуация с переходом новая. Хотя, возможно, найдется коллега, кто прошел такой кульбит, когда с 18 до 20 НДС вырастал, - тогда будет здорово услышать про такой опыт