Добрый день, коллеги помогите пожалуйста с формулировкой дс к агентскому договору касаемо ндс. Мы тсн агент на усн без ндс, собственники принцыпалы которые работают с ндс.Арендаторам тсн выставляет как агент аренду арендаторам, в УПД с ндс т к собственники принципалы с ндс. Немогу сообразить как прописать пункт про ндс почему УПД с ндс, помогите пожалуйста — Ольга
Агент действует от своего имени, но за счёт Принципала. При этом все права и обязанности по сделке возникают у Агента, однако он действует исключительно в интересах Принципала. Поскольку Принципал является плательщиком НДС, Агент перевыставляет покупателю счёт-фактуру от имени поставщика (Принципала) на сумму арендной платы в соответствии с условиями договора. Агент переносит в такой счёт-фактуре данные из документа, выданного Принципалом, и самостоятельно присваивает документу номер с учётом хронологии своего документооборота, но с датой, указанной Принципалом. Агент не начисляет НДС на сумму своего вознаграждения, так как применяет упрощённую систему налогообложения и не является плательщиком НДС. Счёт-фактура на агентское вознаграждение принципалу не выставляется. Агент обязан вести Журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур в отношении деятельности, связанной с исполнением настоящего договора, в соответствии с требованиями п. 3.1 ст. 169 НК РФ.
Попробуйте так, вроде нормально.
Ндс по ставке, пртменяемой принципалом
Спасибо большое Вам, очень помогли, а то с агентским голову сломала как (
Подскажите, пожалуйста, нам фактуру на отопление выставляет агент. Фактура с НДС. Агент на УСН без НДС. В фактуре поставщик услуг не указан, в строке продавец - агент. В книгу покупок мне вносить данные агента или данные принципала, а агента как посредника?
В ситуации, когда агент выставляет счёт-фактуру на услуги (в вашем случае — на отопление), действуя от своего имени, но за счёт принципала, в книге покупок необходимо указывать данные принципала как реального поставщика услуг, а агента — как посредника. Почему так? Согласно правилам учёта НДС, если посредник (агент) действует от своего имени, но за счёт принципала, он перевыставляет счёт-фактуру принципалу на основании полученного от реального поставщика документа. При этом в перевыставленном счёте-фактуре должны быть отражены данные реального поставщика (принципала), а агент указывается как посредник. Как заполнять книгу покупок: В графе 9 книги покупок указывается наименование принципала (реального поставщика услуг). В графе 10 — его ИНН. В графах 11 и 12 указываются наименование и ИНН агента как посредника. Код вида операции в книге покупок — «01». Важно: Для правомерного вычета НДС заказчик (получатель услуг) должен иметь не только перевыставленный агентом счёт-фактуру, но и копию счёта-фактуры, который поставщик выставил на имя агента. Однако даже при отсутствии такой копии заказчик вправе принять НДС к вычету (письмо ФНС от 04.10.2017 №СД-4-3/20003). Агент, даже если он на УСН и не является плательщиком НДС, обязан вести журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур. В этом журнале он регистрирует полученный от поставщика счёт-фактуру (в части 2) и перевыставленный принципалу (в части 1).
Благодарю за подробный ответ