Коллеги, здравствуйте!
по 3кв2025 у многих были массовые требования по ГТД, в ходе анализа клиент обнаружил, что одна из ГТД на крупную сумму от 29.09 была выпущена с таможни 03.10, но вычет НДС клиент взял в 3кв2025. Сейчас по звонку в ИФНС понимаю, что в ИФНС до сих пор нет ответа от ФТС на все ГТД за 3кв2025 (а не только по клиентом обнаруженной), т.е. все ГТД висят как "крупный разрыв НДС". Камералка закрывается завтра 27.01.2026, ответа от ФТС так и не будет. Вопрос: может ли ИФНС задней датой (в рамках периода камералки) датировать акт проверки с доначислением штрафа 20% (и прислать его по ТКС значительно позже) из-за того, что ФТС подтвердит спорную ГТД и датирует её 4кв2025, когда клиент взял в зачет НДС в 3кв2025.
— Анна Вершинина
Массовые разрывы ИФНС закроет. Часто бывает, что фтс не выгружает данные вовремя в налоговую. Но ваш разрыв никуда не денется, надо ГТД ставить в правильный период
У меня два клиента с импортом из Китая.
У обоих требования на почти все ГТД за 3кв25.
Я звонила в ИФНС- из ФТС не прогрузилась к ним база ГТД. Так как объем НДС более 6млн, то это "крупный" разрыв. Сказали ждать.
А в процессе анализа всех заявленных на вычет ГТД, обнаружала, что по самой крупной ГТД дата выпуска с таможни 03.10.2025, а дата ГТД 29.09.2025 = клиент взял в зачет НДС в 3кв25.
Если подать корр и переносить вычет на 4кв25, то точно к возмещению, да и нет столько млн, чтобы сейчас оплатить их до подачи корр.
Вот и хочу понять, может ли ИФНС в марте26г прислать акт проверки, датированный 26.01.2026 за 3кв25 со штрафом 20% от неуплаченной суммы, которая тоже измеряется млн, которых нет 🤷♀
Ндс по гтд можно ставить к вычему частями, чтоб не было возмещения. А то, что денег нет, это другой вопрос. В марте не пришлют акт от января. Но в покое вас не оставят с разрывом, будут требовать пересдать. Хотя, может и прокатит... Подождите
а как можно требовать, если камералка закрыта,
да и при пересдаче 3кв2025 возникает НДС к уплате в 3кв2025,
но вся сумма к возмещению в 4кв2025,
возмещать то не хотят
какой механизм требования убрать разрывы,
если срок камералки прошел,
акт то уже не выписать,
да кнчн очень надеемся на благоразумие,
что затребовав сейчас доплатить,
увидят, что в следующем квартале мы эту сумму сразу ставим на возмещение - и ГТД то уже подтверждена самой налоговой
ИФНС сначала приглашает на комиссию с уведомлением о разрыве, предлагая добровольно уточнить декларацию. Потом будут звонками донимать, далее зависит от суммы...
Ольга, да, спасибо, это знаю.
Я Вас часто вижу в чате и часто мы вместе отвечаем на вопросы)))
Спасибо!
Мой вопрос скорее найти поддержку,
что ИФНС может закрыть глаза на перенос ГТД между налоговыми периодами по НДС,
но поняла, что это исключительно редкий и частный случай.
Будем надеяться на лучшее.
Может закрыть глаза, тем более, могут и не заметить , так как дата самой гтд 3 кв. Я бы подождала. А сделать круглые глаза и сказать ой ошиблись всегда успеете)
Анна, согласна с Ольгой полностью. Разрыв могут требовать убрать, если он будет, попросят прийти и т.д. Но тоже думаю, что стоит подождать, так как сама ГТД датирована 3 кв.