Добрый день, помогите пожалуйста)))
ООО на ОСНО, за 9 месяцев не было превышения выручки 15 млн в квартал и был убыток.
По 4 кварталу превысели 15 млн и налог на прибыль к уплате.
Что делать с ежемесячными авансовыми платежами по прибыли, их надо платить ежемесячно в 1 кв 26?
В отчете по прибыли за какой период их отражать?
По году они не отражаются, в 9 месяцах убыток🙏
— Натали
Возможно, имелись в виду авансовые платежи по налогу на прибыль. Согласно п. 3 ст. 286 НК РФ, организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем 15 млн рублей за каждый квартал, уплачивают только квартальные платежи по итогам отчётного периода. При этом в расчёте используется выручка без НДС
Вы верно считаете выручку?
нужно не квартально превышение 15млн,
а накопительным итогом за последние 4 квартала - у Вас это полный 2025 год, итого = за 2025 год Вы первысили общую выручку без НДС 60млн?
если да, то кнчн речь о ежемесячных платежах по налогу на прибыли,
и то по результатам 4кв2025 нет расчета ежемесячных платежей
в 1кв2026 оплата ежемесячных платежей по налогу на прибыль идет из расчета декларации за 3кв2025 - в ней указываются ежемесячные платежи на 4кв2025 и на 1кв2026
по 9 мес не было превышения по выручки, поэтому в декларации за 9 мес не было авансовых платежей
А по году превысела выручка 65 млн
Где отражать авансовые платежи на 1 кв 26?
авансовые на 1 квартал 2026 отражаются в декларации за 9 месяцев 2025.
Нужно подать уточненный расчет за 9 мес. 2025 и в разд. 1.2 с кодом 21 отразить авансовые платежи за 1 квартал 2026 г. + Лист 2 стр 320-340