Подскажите пожалуйста у ООО сумма выручки по декларации по налогу наприбыль за 9 месяцев была менее 15 млн руб.

Question

Добрый день! Подскажите пожалуйста у ООО  сумма выручки по декларации по налогу наприбыль за 9 месяцев была менее 15 млн руб. в квартал. Следовательно, авансовые платежи на 4-й квартал 2025 года и 1-й квартал 20256 года в декларации за 9месяцев не отражаются. Если в 4-м квартале 2025 года выручка превысила 60 млнруб., как оплачивать авансовые платежи в 1-м квартале 2026 года (строка 320 вдекларации за 9 месяцев 2025 года пустая)? И нужно ли подавать уточненку за 9месяцев где отразить авансы на 1кв 2026 г.

— Светлана

Ирина · Accepted Answer

Тяжелый случай🙈, да, придется сдать уточненку и отразить авансы на 1 квартал 2026 года. Не люблю такие, потому что снова камералить начнут😜. Есть на это счет вот такие старенькие письма - письма Минфина от 24.12.2012 N 03-03-06/1/716, УФНС РФ по г. Москве от 28.05.2009 N 16-15/053914.

Татьяна · Answer

А зачем пересдавать за 9 мес. На тот момент условия по авансам были выполнены.

Ирина · Answer

Потому что в расчете за 9 месяцев отражаются авансы на 1 квартал, а превышение по году при сдаче отчетности налоговая все равно увидит и будет требование.

Татьяна · Answer

ну так не было оснований начислять на 1 кв по декл за 9 месяцев

Ирина · Answer

И что? За 9 месяцев не было, за год появились. Налоговая как по Вашему цифры авансов возьмет? А они все равно нужны. По декларации за год авансовые платежи не рассчитываются.

Татьяна · Answer

Я в курсе, что за год не рассчитываются. НЕ сталкивалась с такой ситуацией, как написал автор.

Светлана · Answer

Итог: подавать уточненку за 9 месяцев?

Ирина · Answer

Бухэксперту доверяете?

Ирина · Answer

https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/nalogi/nalog-na-pribyl/deklaratsiya-po-nalogu-na-pribyl-nalog-na-pribyl/perehod-na-ezhemesyachnuyu-uplatu-avansovyh-platezhej-po-nalogu-na-pribyl-s-01-yanvarya.html#i-3

Ирина · Answer

Сдавать уточненку

Светлана · Answer

🤦 Спасибо)

Светлана · Answer

вчера читала эту статью, и на 1ИТС похожую нашла,  везде пишут что нужно сдать уточненку. Думала может есть другие варианты)

Ирина · Answer

Чудеса бывают, конечно, но это не тот случай. Начисления-то авансовые налоговая должна откуда-то взять🤷‍♀️

Светлана · Answer

Я в налогувую написала этот вопрос 😄 может ответят)

Ирина · Answer

Попробуйте в телеграм-канале ФНС задать вопрос

Светлана · Answer

Спасибо, написала и туда😀

Murrr · Answer

Была точно такая же ситуация в 2024, думали отсидеться, действительно прилетело требование и передавали 9 мес 2023 и платили в 2024 авансы по прибыли

Светлана · Answer

В деларации указали только авансы на 1 кв следующего года?

Murrr · Answer

Да, ведь сумма налога на прибыль не изменилась🤷🏼‍♂️

Светлана · Answer

Спасибо)

Светлана · Answer

Отправляю через сбис утоненку, выдает ошибку, что не заполнены авансы на 4 кв. 🤦 у вас так же было

Натали · Answer

Подскажите, пожалуйста,
Аналогичная ситуация, по 9 мес не было привешения, а по году есть
Но за 9 мес убыток, по году налог к уплате
Надо тогда ежемесячные авансовые платежи указывать в 9 мес и платить в 1 кв 26?

Подскажите пожалуйста у ООО сумма выручки по декларации по налогу наприбыль за 9 месяцев была менее 15 млн руб.

22 ответа