Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста. ИП на УСН ( доходы) сдает помещение в аренду тоже ИП. Аренду пробивает по кассе. А за КУ он получает отдельно оплату . Эту сумму тоже надо пробивать по кассе, увеличивая доход? Или нет? Надо указать в договоре,что это он получает помимо арендной платы? — Марина
А зачем он ИП чек пробивает?
Наверное, наличка
Да, наличкой получает
Если на УСН (доходы) не важно есть ли потом расходы. Сделайте доп. соглашение к договору аренды, пусть арендатор платит за КУ самостоятельно или со своего счета
Самостоятельно- это оплачивать он должен сам? Но счёт за КУ получает арендодатель.
То есть предъявлять арендатору платёжку. И он оплачивает ее через банк Ф Л ?
Да получили платежку, направили арендатору, и он должен оплатить ее в установленный срок...
Но придется повозиться с организациями оказывающими КУ. Надо перезаключить с ними все договора...
А просто предъявить ее арендатору,взять деньги и оплатить самой нельзя?
Кстати, Между двумя ИП не должно быть наличных расчетов в сумме превышающей 100 тыс руб по одному договору. У вас нарушение порядка ведения кассовых операций, вы ведь перевалили за 100 тыс?
Можно, это ваш доход, как и сама аренда.
КУ - это доход? Это же идёт на оплату КУ.
+. нарушение по кассе
Не перевалила...
Значит, следите, чтоб не перевалить.
Пусть арендатор сам платит КУ на счет организации поставщика КУ по квитанции, а не на счет ИП. Тогда есть возможность не включать эту сумму в доходы. Поищите письма разъяснительные на этот счет. Смысл в них такой: если Ку оплачивается арендодателю, а дальше он сам их перечисляет ресурсоснабжающим организациям, то эта сумма попадает в его доход. А если арендодатель уплачивает сам КУ, то в доход их можно не включать. То же касается и физлица, который сдает квартиру в аренду юрику. Подоходный налог не уплачивается с коммуналки, если она оплачивается УК.
Да, доход, на эту тему очень много писем и судебной практики (очень легко ищется, слишком много статей). Выходили из ситуации заключением на коммуналку отдельного агентского договора, но вроде как было решение суда и на этот счет. Единственный выход вам не включать в доход коммуналку, это чтобы арендатор сам заключил договора на КУ и платил сам. Если он будет оплачивать по вашим договорам, минуя вас, за третье лицо, это тоже доход, просто вас поймать становится сложнее.
Да, верно
Огромное спасибо вам всем за объяснение! ❤️
Вот только сегодня в другом канале про это читала. Свежак, практически. Постановление АС Поволжского округа от 21.11.2025 по делу № А12-2485/2025 Индивидуальный предприниматель на УСН (доходы) сдавал в аренду здание. Коммуналку арендатор возмещал отдельно (по агентскому договору) На камералке (!!!) налоговики включили компенсацию за коммуналку в доход арендодателя. Тот пошел судиться и проиграл Позиция суда: фактически ИП действовал как самостоятельный потребитель, а не как агент, просто перевыставляя счета. Отношения по сути были не агентскими, а обычным возмещением коммунальных расходов, что и образует доход арендодателя
Попробуйте посчитать патент. Для нас получилось выгодно (коммуналка большая) ну и по налогу экономия вышла
при любой системе НО компенсация за коммуналку, включена она в договор или отдельно --это доход.. не дезиформируйте, отличие--если на компенсайию/возмещение отд. договор, без включения в аренд.плату, то можно без ндс обойтись.
Почему же. Если заключен агентский договор с ресурсоснабжающими организациями, и арендодатель выступает как агент, то оплата ком.расходов не попадает под УСН. Только ФНС такие схемы разворачивает, т.к. важно соблюсти ряд нюансов, чтобы правильно оформить такие взаимоотношения. Но и при этом не факт, что не придется доказывать свою позицию в суде. Так что теоретически схема реализуема, но на практике она нерабочая.
Скажите,пожалуйста,а при патенте. С арендатора можно брать КУ и самой оплачивать? И не включать их в доход? А на ФВ за себя можно уменьшать патент?
Да, посмотрите по вопросы - ответы, там были ответы с законодательными ссылками. Но нужно смотреть выгоден ли вам сам патент. Мы считали на офис в городе - не очень выгодно вышло. А вот пром помещение - реально экономия большая
Что такое ФВ? Страх взносы? Можно, по правилам вам установят предполагаемый доход ПД и от него сами рассчитайте страх взнос 1%, заявление направляет в фнс и все отлично зачитывается
Ф В- это за себя ИП
Спасибо за консультации. Правда,ещё несколько вопросов есть. Буду выяснять.🫶
Удобнее всего включать КУ в саму арендную плату, посчитать за год в среднем сколько получается и прибавить эту среднюю сумму, все равно аренда как правило на год заключается, каждый год можно немного увеличивать так как КУ растут цены всегда
Я пишу в договоре, что арендатор возмещает ку, увеличенный на 6,38% и включаю все в доход. По сути арендатор нам возмещает налог с ку.