Налоги. Бухгалтерия.
Добрый вечер, уважаемые коллеги. Вопрос : ИП на УСН 6% с 2026 года хочет перейти аусн , занимается тем что сдает в аренду недвижимости имущество, нежилые помещения, сотрудников нет, НО у него есть договор аренды где он сдает помещение одному арендатору и собственник он там не один а еще помимо него есть 2 собственника, и наш ИП аренду получает на свой счет расчётный свою и тех 2х собственников, потому что при строительстве этого недилого помещения ИП вложил больше всех денег, и те двое ему теперь таким образом отдают долг, вот не пересекается ли эта ситуация с пунктом 20 закона АУСН что такие ИП не имеют право применять аусн по договору доверительного управления, но это и не договор доверительного управления, я даже не знаю как это назвать.
А два других собственника не забывают платить налоги с доходов от аренды?
Арендатор перечисляет на счет Вашего ИП по соглашению и с пометкой, что доход второго и третьего собственников?
Договор займа есть между собственниками?
Договора займа нет, но есть какое то соглашение на определённую сумму денег , пока он ее арендой не заберёт деньги будет получать все наш ИП в счет долга
На каком основании ИП сдает в аренду ЧУЖОЕ имущество? Доли, которые ему не принадлежат этот как раз чужое имущество.
Это доход собственников. А то, что он идет в зачет каких-то взаиморасчетов между ними - уже другая история
У них есть база - часть арендной платы, которую получает ИП.Еще раз - на каком основании ИП сдает чужое имущество в аренду? У него нет права им распоряжаться
Если ИП вложил больше денег, то у него должна была быть больше доля в этом имуществе, как вариант решения этой проблемы. Либо идет взаимозачет требований.
Вы понимаете, что сейчас у вас получается, что физлица не платят положенные налоги со сдачи в аренду ИХ собственности?
Но за них платит наш ип . Утечки налог не возникает же. Получает он аренду по этому соглашению 🤪 я не понимаю что с этим аусн стоит с такой картиной туда вообще лезть
Как он может в своей декларации УСН показывать налог других лиц?
Вы правда не понимаете, что сдавать в собственность имущество может только собственник?
Поэтому еще раз спрошу - на каком основании какое-то лицо сдает в аренду чужую собственность и получает за это деньги? И почему собственник не декларирует свой доход сам?
Ну на основании договора аренды , в этом договоре аренды указаны все 3 собственника и выделено что собственник 1( наш ип) получает доход за 2х остальных.
Они получают доход, потому что их имущество сдается в аренду. А то, что они этим доходом гасят свой долг перед другим ИП никоим образом их доход не уменьшает.
Ст 246 ГК Рф распоряжение ИП долевой собственностью, если физ лицо передало в безвозмездное пользование где у обоих возникает база, база у ИП при сдаче в аренду
Речи о передаче в безвозмездное пользование не шло. И при получении имущества в безвозмездное пользование у ИП появится доход, в виде рыночной стоимости аренды подобного имущества
Получается,что из трёх собственников доход от сдачи в аренду получает только один. И платит с этого налоги. Остальные двое дохода от аренды не имеют и платят только налог на имущество каждый со своей доли.
Если один вложил денег больше, чем другие, значит ему надо было выделять долю больше, чем другим. Если доли равные, а они решили потом ИП погасить долг, то по сути им в долг ИП дал. И они сейчас гасят ему этот долг.
Т.е. они получают доход от сдачи в аренду, а потом идет взаимозачет по договору займа в счет погашения долга.
Но доход у этих двух других собственников есть и с него ОНИ должны платить налог.
Ну так если это расценивать как товарищество то там же ндс к уплате насколько я знаю , поэтому это не товарищество , оформлено как не товарищество . Но похоже
Агент представляет интересы принципалов перед третьими лицами. Один из трех сособственников выступает от своего имени перед арендаторами за двух других.
Я не знаю, как у вас составлен договор. Но у нас в гражданском праве существует приоритет содержания над формой.
Ваши два ип должны показывать доход от аренды, платить с этого налог. А то, что первый ип получает на счет за их аренду, это не его доход. Это погашение долга по соглашению вашему. Как-то так
Короче, три физлица составили договор "по понятиям". Один из них вложил много денег, остальные меньше. И вместо того, чтобы отрегулировать это распределением разных долей в имуществе или договорами займа, они нарисовали непонятно какое соглашение.
И получается, что собственники долей не платят положенные налоги с доходов.
Кто вообще надоумил людей на такую схему??
Тут не о применении АУСН думать надо, а о приведении вот этого бардака в правовые рамки.
Да ладно? Право собственности у троих, деньги получает один, причём не ясно, на основании чего. Два других налоги не платят. Это прям махать красной тряпкой перед быком
Если они подписали безвозмездное, у того, кто сдаёт в субаренду возникает
1. Доход от сдачи в субаренду , с которого он платит налог
2. Доход от безвозмездно полученного имущественного права, с которого он не платит налог
ИП никого не может включить в сособственники. У него просто права такого нет ) Физлица могут купить (или построить) недвижимость в долевую собственность
Вы никак не поймете, то это два разных понятия - получения дохода и получения денег. Доход они получили каждый на свою долю собственности. А деньги получил один. И каждый должен платить налог усн со своей доли собственными
Там выше уже писала, что есть соглашение инвестиционное о том что арендодатель наш ИП получает всю сумму аренды в счет затраченных денег которые должны были потратить те 2 других , но у них денег небыло
1. Аренда делится между тремя пропорционально доли собственности
2. Каждый сдаёт свою декларацию усн и платит налог
3. Деньги получает один по вашему соглашению. Здесь взаимозачет
Я это поняла , вопрос а как те 2 других платить будут если у них денег нет, получается нужно из ник удержать налог снять наличку и передать им чтобы те этот налог оплатили?
Инвестиционное соглашение это порядок инвестирования и распределения будущих прибылей. Всё. Если в нём есть еще какие-то условия, то это уже смешанный договор с элементами (чего?). Определитесь с гражданско-правовым статусом получения денег. Потом все станет просто. Агентирование? Доверительное управление?
Хотя и по инвестиционному не совсем понятно. 3 инвестора, первый вложил 70%, два других по 15%. Так и доли в праве должны так же распределиться. Что еще возвращать то?
ИП, получающий доход, может пополнить ЕНС двух своих собственников в соответствии с исчисленными налогами по доходам с аренды. То есть сумма налога будет прежней, но налогом облагаться будет у каждого из собственников.
Неизбежны вопросы от налоговой: ИП получил на свой счёт всю сумму аренды, а уплатил свой налог только за свою часть собственности. Вот тут и понадобятся хорошо прописанные договоры - и между собственниками, и аренды.
По поводу изначального вопроса: доверительное управление - это вид договора, который не просто заключают, но и регистрируют в Росреестре, это явно не Ваш случай
Так а что тогда наш случай? Это не товарищество и не доверительное управление и не пойми что . И я изза этого не понимаю может он в итоге перейти на аусн изза этой каши
Я бы считала, что может. Но обязательно привела бы в порядок документы. Собственники в первую очередь сами в этом заинтересованы, можно их соглашение переделать в нужный контекст. С договором аренды тоже надо посмотреть - какой там срок и условия, от этого отталкиваться. Не видя текстов соглашения и договора невозможно рекомендовать конкретику 🤷🏼♀️