Здравствуйте! Подскажите , как быть в ситуации : переход с осно 20 % ндс , на усн 5 % ! Были получены авансы за аренду января 2026 года в т.ч . НДС 20% , в декабре чистые суммы ндс вернули арендаторам ! Суммы договоров не изменились , просто стали с ндс 5 % ! Сейчас происходят доплаты до полной суммы ! Как корректно выписать счф на аванс , чтобы на 76 ав были суммы ндс 5 % со всей стоимости аренды? Спасибо — Лилия Цапова
Вы можете не выписывать сф на аванс, если в одном квартале идёт аванс и закрывающий документ
📌 Новое правило по счетам-фактурам с 1 января 2026 г. Вступает в силу: с 1 января 2026 г.. Источник изменений: Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ, внес корректировки в п. 5 ст. 169 НК РФ. Что нового в счёте-фактуре при зачёте аванса Если в момент реализации происходит зачёт ранее полученного аванса, то в счёте-фактуре на реализацию теперь обязательно нужно указывать: • порядковый номер авансового счета-фактуры • дату его составления Ранее требовалось указывать только реквизиты платежного документа (например, платежного поручения) на предоплату. Для этого в форме счета-фактуры появится дополнительная графа (например, «5б») для данных авансового счёта-фактуры. Изменения в книгах покупок и продаж Чтобы эти данные корректно отражались в налоговых регистрах: • 📕 В книгу покупок введут новую графу 11а — для реквизитов из строки 5б по отгрузке с зачётом аванса. • 📗 В книгу продаж появится графа 7а — для реквизитов отгрузочного счета-фактуры». Я бы в любом случае выписывала сч ф на аванс