Добрый день
Подскажите коллеги, нам в 26 году перечислили остаток по договору от 25 года когда , тогда были на патенте, сейчас на 5% НДС- нужно ли сейчас выставлять сч-фактуру с НДС или это оплата входит в патент 25 года?
Работы строительные , акт подписали в этом году..
Спасибо 🙏🏻
— Александра
На сумму постоплаты НДС в принципе не начисляете никогда.
Начисляется на аванс и на реализацию.
На аванс не нужно, так как он был в 2025.
А вот на реализацию смотрите внимательно. Если акт на работы подписан 2026, значит реализация для целей НДС тоже в 2026, вся сумма.
Если бы работы приняли 2025 и акт подписали бы заказчики 2025, НДС не было бы вовсе.