Добрый день коллеги, ООО на УСН (Д-р) 15% -с 2026 года стало плательщиком НДС (доход 48 млн). Подписал договор на сумму 293 млн руб, первая оплата 200 млн руб поступила в феврале 2026г. Вторая оплата 93 млн руб- в марте. Вопрос по ставке НДС. 5% начисляем в феврале, а в марте с разницы превышения 272,5 (250*1,090=272,5 млн) начислить 7% =293-272,5=20,5 Т.Е 20,5 млн руб ставка будет 7% Правильно?
— Надежда Николаевна
смотрите. вы стали ндс-никами с 01.01.2026, потому что превысили в 2025 20 млн. 5% вы применяете, пока ваш доход в 2026 не превысит 272,5 млн. а он у вас превысит эту сумму в марте. а 7% у вас будет с апреля (со следующего месяца)
НДС начисляется на отгрузки и авансы. С даты с которой стали плательщиками НДС выставляете счета-фактуры. А на полученные ранее доходы ничего начислять не нужно.