Добрый день! Подскажите пожалуйста, если исполнитель выполнил работы в 2025 г., а документы (упд) предоставил только в 2026, когда уже сдана декларация по прибыли за 2025 г., как правильно учесть данные расходы? Провести как не учитываемые в НУ в 2026 г. или можно учесть в расходах 2026 г.? — Татьяна
какая система налогообложения у Вас?
Я бы уточненную за 2025 г подала, баланс же еще не утверждали.
Уточненная к уменьшению -это проверка. Не рекомендуют в 2025 отражать расходы 2024, т.к ставка изменилась. Но при одинаковой ставке 2025-2026 можно расходы отразить в текущем году.
Только уточнения декларация
Или не учитывайте в 2026 г.
Он не относятся к 2026г.
Я бы исходила из того, что это за расходы и куда они относятся в себестоимости.
Вот для таких случаев и проводят инвентаризацию расчетов перед составлением годовой отчетности. Правильно отражать расходы в том периоде, к которому они относятся. Если у вас объект переходящий и можете оставить расходы на незавершенке, то как вариант принимаете расходы 2025 годом + НЗП. Или перенести какие-то кос.расходы на 2026 год. Если нет, то корректируете отчетность, но опять же сумма этих расходов существенна для вас или нет,если сумма переплаты по налогу на прибыль не существенная может и оставить как есть. Завысили налог на прибыль -это уж лучше чем занизили
А в 2026г. снимут при проверке
Согласна,что надо понять что-за расходы
Если это работы и УПД подписали в 2026 по ЭДО, то это расход 2026 г.
Ни когда не снимали.
Если у вас в 2025 году декларация с прибылью ( не убытки), то спокойно учитывайте в 2026 году, НК это не запрещает. Есть строка для таких расходов в декларации по налогу на прибыль. Расходы 2024 нельзя в 2025 т.к.ставка налога на прибыль повысилась