Добрый день. ООО было на осно, с 01.01.26 перешли на усн 6%. В каком квартале нужно восстановить ндс с остаточной стоимости ОС- в 1 кв 2926 или в 4 кв 2025? — As
НДС какой у Вас, если на 22 и на 10% остались, то не надо восстанавливать, если на 5 или 7%, то в 4 кв. 2025 г. надо восстановить
У нас доход за 2025 ниже 20 млн. То есть с 2026 мы пока без ндс выставляем реализацию, как превысим 20, то ндс будем применять 5
Тогда в 4 кв 2025 г. восстановить надо было
Для налогоплательщиков УСН, которые выбрали НДС по ставкам 5% и 7%, действует специальная норма. Если с 2026 года вы перешли с ОСНО на УСН и платите НДС по ставке 5% и 7%, восстановить принятый ранее к вычету НДС нужно в I квартале 2026 года — пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 176-ФЗ.
Это к нам не относится ?
Вы же сейчас без ндс работаете
Да. То есть это если бы мы сразу сейчас с 01.01.26 уже платили ндс?
Тогда да, можно было в первом квартале, налоговая уже должна была требование прислать о восстановлении ндс в 4 квартале
Поняла. Спасибо вам, что ответили.