ООО выдало долгосрочный беспроцентный заем директору 2 млн на 5 лет.

Question

Добрый день, коллеги. ООО выдало долгосрочный беспроцентный заем директору 2 млн на 5 лет. Возврат займа по окончании срока. НДФЛ с мат.выгоды удерживается.  После выдачи займа прошло 6 месяцев. Есть намерение долг простить. Когда можно оформить прощение долга, по окончании срока действия договора займа или сейчас? Каким документом оформить лучше: договором о прощении долга или договором дарения? Какие налоговые последствия? Какие вопросы могут быть у налоговой?

— Ольга Родина

Tasha Galimova · Accepted Answer

Доход физлица в размере прощённого долга.

Анна Вершинина · Answer

так и ООО ведь из прибыли только сможет такую операцию провести, верно?

и только НДФЛ?
СтрахВзн не будет разве?

я не автор)

Надежда К · Answer

Неверно. Проводки все равно через 91 счет.
Взносам взяться неоткуда, только НДФЛ

Надежда К · Answer

Простить долг можно в любой момент. Нужно решение учредителей, поскольку по сути это их деньги. Налоговой-то что? НДФЛ вы обязаны будете показать в отчетности

Анна Вершинина · Answer

да-да,
из прибыли имела в виду = не относить в НУ на расходы, а только в БУ на 91.02,
спасибо

Ольга Родина · Answer

Каким договором все же лучше провести дарения или прощение долга?

Ольга Родина · Answer

Переживаю, чтобы не было страховых взносов

Vladimir · Answer

Если уже выдали займ и по нему есть долг, то какое может быть дарение?

Оксана · Answer

Я так понимаю, что прощать лучше сейчас, чем по окончании срока договора. Иначе НДФЛ и с мат выгоды и с суммы прощения заплатить надо.

ООО выдало долгосрочный беспроцентный заем директору 2 млн на 5 лет.

9 ответов