Oksana T. Здравствуйте! Имеется дебиторская задолженность, которая должна была быть списана в 2021 году. Для расчёта налога на прибыль её нельзя учесть текущим периодом? Только списать за счёт чистой прибыли? Если списать за счёт чистой прибыли, что делать с НДС, с аванса, который висит на 76 счёте так же с 2021 года? Учитывать дебиторскую задолженность я не могу в НУ, а НДС возместить обязана?
Задолжность на 91 из чистой прибыли. Ндс с 76 тоже на 91
НДС на 91 и отнести в доход по прибыли?
Поясните, откуда у вас аванс на 76 сч. Вам пришел аванс, вы не отгрузили?
Наоборот, была предоплата поставщику. На основании счет-фактуры на аванс был принят НДС. Но поставки товара не было, т.к. поставщик подал на банкротство. Списание безнадежной дебиторской задолженности и возмещение НДС по этим операциям в 2021 году не провели, как положено. Что сегодняшним числом наиболее безболезненно сделать?
По-хорошему, надо восстановить ндс и отобразить в декларации по ндс
Но при этом я не могу принять в расходы в НУ безнадежную дебеторскую задолженность, тк. Эти расходы должны были быть признаны в 2021 году?
Да
Спасибо 🌺
А зачем восстанавливать НДС? Его же уплатил поставщик, факт его ликвидации никак не влияет на факт уплаты НДС, принцип зеркальности НДС