Здравствуйте. Изучаю Экспорт в ЕАЭС, не могу понять такой момент: допустим, отгрузка была 30.03, декларация за 1 кв сдаю 15.04 на этот момент у меня ещё нет данных, для подтверждения нулевой ставки. вопрос - я эту отгрузку показываю в декл. за 1 квартал? или показываю в том квартале, когда у меня будет подтверждение? не могу уловить алгоритм... Про срок 180 дней я знаю. Не понимаю когда включать реализацию.
— 111 111
спасибо. Еще два вопроса: 1. читала в одной статье, что подтверждение нужно вместе с декл. подавать, а коллега говорит, что сперва нужно сдать декл, получить отметку о принятии и только потом отправлять подтверждение? и 2. Когда отправляю подтверждение сканы документов нужно прикладывать?
1) В декларации только те отгрузки, по которым контрагент предоставил заявления+отметки (отражаете в книге продаж и раздел 4 общ сумма и код)
2) Подтверждаем одновременно со сдачей декларацией по НДС, на эту дату и считаем 180 дней
3) работает сервис "офис экспортера" на сайте налоговой, там все заявления контрагента "видны" - там же автоматически формируете "перечень заявлений о ввозе", сдаете вместе с НДС. Из офиса экспортера перечень отправлете в любой день, если по ТКС будете отправлять перечень, то да - надо ждать, чтоб "легла" декларация НДС в ФНС (квитанция о приёме пришла из ФНС) затем сдаём перечень, он "ложится" на декаларацию, пока она не принята (ждем не ввод, а приём), до момента приёма просто приходят обычно автоматич.отказы в приёме перечня
Сами подтверждающие документы (CMR, товаро-сопроводительные, договоры) тут кто как.. По идее не нужны, но иногда ФНС просят всё же и док-ты предоставлять, тогда сканы отправляем как приложения к Декл. НДС, если много документов иногда инспекторы просят реестры документов, это нюансы кажд. ФНС скорее...
Ничего сложного в экспорте ЕАЭС нет если соблюдать сроки подтверждения
Удачи!