Какю ставку надо использовать для начисления НДС на отрицательное вознаграждение маркетплейса: 5%/105% или 5%?

Question

Добрый день! Какю ставку надо использовать для начисления НДС на отрицательное вознаграждение маркетплейса: 5%/105% или 5%? В 1С делаю реализацию и засомневалась. Мне надо взять всю сумму их вознаграждения вместе с их НДС 22% и выбрать в 1с расчетную ставку или самой рассчитать сумму реализации и выбрать ставку 5%? Сумма НДС не меняется, но в декларации отразятся в разных строках.

— Татьяна

Татьяна Левицкая бухгалтер · Accepted Answer

5

Татьяна · Answer

Нет. Надо 5/105. Я разобралась. Отрицательное вознаграждение маркетплейса подпадает под определение пп2 п1 ст162 НК. В соответствии с п4 ст164 надо применять расчетную ставку.

Татьяна Левицкая бухгалтер · Answer

Нет. 5%. Но вы вольны делать так, как считаете нужным)

Какю ставку надо использовать для начисления НДС на отрицательное вознаграждение маркетплейса: 5%/105% или 5%?

3 ответа