Как отразить операцию уплаты налогов третьим лицом за нашу организацию в 1с. какими проводками?
Здравствуйте! Подскажите, как отразить операцию уплаты налогов третьим лицом за нашу организацию в 1с. какими проводками? — Тертышная Марина
Здравствуйте! Подскажите, как отразить операцию уплаты налогов третьим лицом за нашу организацию в 1с. какими проводками? — Тертышная Марина
У организации, за которую третье лицо уплатило налоги, в 1С необходимо отразить поступление средств от третьего лица и погашение своей налоговой задолженности. Это делается с помощью документа «Корректировка ЕНС» (если используется единый налоговый платёж, ЕНП) или другими способами в зависимости от ситуации. Если используется ЕНП Для отражения поступления средств от третьего лица на ЕНС используется документ «Корректировка ЕНС» с видом операции «Поступление средств от третьего лица». Как заполнить документ: Дата документа — дата поступления средств. Вид операции — «Поступление средств от третьего лица». Сумма — сумма, поступившая от третьего лица. Контрагент — лицо, уплатившее ЕНП. Счёт расчётов — 76.17 «Расчёты по налогам с третьими лицами» (автоматически устанавливается). Формируемые проводки: поступление средств на ЕНС (дебет счёта 68.90 «Единый налоговый счёт», кредит счёта 76.17). После этого можно провести зачёт задолженности через документ «Операция, введённая вручную» из раздела «Операции». Если ЕНП не используется В этом случае может потребоваться использование документа «Корректировка долга». Например, если третье лицо уплатило налог в счёт погашения задолженности организации перед ним (например, по договору поставки или аренды). Порядок действий: Создать документ «Корректировка долга». В поле «Вид операции» выбрать «Зачёт задолженности». Указать дебитора (третье лицо, которое уплатило налог) и кредитора (налоговый орган). Во вкладке «Задолженность покупателя» (дебиторская задолженность) данные заполняются автоматически. Во вкладке «Задолженность перед третьим лицом» (кредиторская задолженность) нужно создать договор, указать сумму, которую оплатил контрагент в бюджет, и счёт расчётов по налогу (например, 68.02 для НДС). Формируемые проводки: например, Д 68.02 К 62.01 — погашение налоговой задолженности за счёт средств третьего лица. Важные нюансы Доход. В некоторых случаях организация, за которую уплатили налоги, должна отразить в учёте доход. Это зависит от обстоятельств сделки и условий договора между сторонами. Расходы. Тот факт, что налоги уплатило третье лицо, не мешает организации учесть их в расходах, если это позволяет Налоговый кодекс РФ. Проверка расчётов. После проведения операций рекомендуется проверить состояние расчётов с контрагентом и по налогам с помощью отчётов, например, «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».
Спасибо за ответ!