Добрый день. У меня возник спор с поддержкой программы Контур Эльба. Формирую в этой программе декларацию по НДС для ИП с УСН доходы, НДС 5%. У ИП помимо оптовой торговли, есть небольшие продажи в розницу. На розничные продажи формирую ежемесячно сводный счет-фактуру. С марта 2026 в Контур Эльбе счет-фактура по таким продажам формируется только с расчетной ставкой 5/105 и изменить это невозможно. В книге продаж эта счет-фактура отражается с кодом 26. , но операции по этим продажам в разделе 3 отражаются по строке 034, т.к. применена расчётная ставка. В поддержке эльбы мне ответили следующее: "При указании расчётной ставки Эльба опирается на положения п. 6 ст. 168 НК РФ, согласно которому розничная цена товара должна включать в себя НДС. С этой точки зрения сумма в декларации должна попадать в строку 034." Но я считаю, что строка 034 заполняется в соответствии с пунктом 4 статьи 164 НК РФ, а там про розничные продажи ничего нет. как вы думаете коллеги, в какой строке раздела 3 декларации НДС должны отражаться продажи в розницу по сводной счет-фактуре? в 022 или 034?
— Елена
Я не спорю. 1С лучшее решение для бухгалтера. Но в Эльбе учёт ведёт ИП, с которым я работаю, т.к. он сам выписывает первичные документы, делает платежки. В мои обязанности входит проверить документы на правильность оформления, сформировать сводные счета фактуры на розницу, сформировать налоговую отчётность и проверить насколько корректно формирует ее программа. А программам я не доверяю, считаю, что нужно все равно проверять. И 1С это не налоговый кодекс. И она может ошибаться. Мой вопрос был с точки зрения налогового законодательства, правы ли представители компании Контур в том, что операции НДС по рознице должны отражаться в строке 034.
Думаю Контур прав и ошибки нет. В рознице НДС уже включен в цену, поэтому он вычисляется расчетным методом. Строка 034 в декларации 2026 года как раз и создана для таких случаев.