Ситуация следующая: ООО на УСН, в 2025 году не платило НДС, получило частичный аванс в 2025, без НДС.

Question

Коллеги, добрый день.
Ситуация следующая: ООО на УСН, в 2025 году не платило НДС, получило частичный аванс в 2025, без НДС. Реализация выставлена уже в 2026 году, с НДС 5%.
Как считаете, есть ли необходимость в заполнении в счете-фактуре на реализацию данных по полученным оплатам?
Т.к. при получении аванса работали ещё без НДС счет-фактура на аванс не выставлялась.

— Мария Тиль

Анна · Accepted Answer

Если вы имеете в виду графу 5б, то вам там нечего указывать. Если графа 5 - я бы не указывали,так как к НДС полученный ранее аванс не имел отношения.

Мария Тиль · Answer

Благодарю за мнение 🙏🏽
Конечно, речь о 5, т.к. в 2025 году ещё не были плательщиками НДС, соответственно, и авансовую счёт-фактуру не выставляли, что дало бы основания для заполнения 5б.
И решили всё-таки заполнить данные на основании пп. 4 п. 5 ст. 169 НК РФ.

Анна · Answer

Это может вызвать запрос о незаполненной строке 5б. Но решать вам)

Мария Тиль · Answer

Да, тоже пришли к такому выводу)

Ситуация следующая: ООО на УСН, в 2025 году не платило НДС, получило частичный аванс в 2025, без НДС.

4 ответа