Добрый день! Вопрос по НДС. Ошиблась в 1 квартале в счф на аванс от поставщика указала НДС 20% вместо 22%, т.е. сумма НДС меньше к вычету получилась. Хочу исправить во 2 квартале. Исправленную счф на аванс сформировала, доп лист в книге покупок тоже нужен? Или тогда надо будет корректировку декларации за 1 квартал подавать? Не хочу «трогать» 1 квартал … — Марина
Тут только 1-й пересдавать. Счет-фактуры на аванс могут быть приняты только в квартале, к которому относятся
Нельзя, нужно пересдавать 1 квартал и доплачивать, у Вас налог больше - тут обязательна сдача уточненки.
У меня налог за 1 квартал меньше получается. Я к вычету взяла по ставке 20, а не 22% с предоплаты. Я покупатель
Все равно мимо, НДС с предоплаты делить нельзя. Есть вот такое письмо Минфина от 09.04.2015 № 03-07-11/20290 и там идет отсылка к Кодексу. В чем проблема скорректировать первый квартал оформлением доплиста в текущем периоде?
Ирина, спасибо за ответ. Просто никогда этого не делала. Я делаю исправления в счф на аванс с оформлением доп листа во 2 квартале до даты поступления товара и перепровожу 1 квартал и уже после делаю корректировку декларации НДС за 1 квартал?
Есть какой-то алгоритм исправления такой ошибки? 🙈
Для такой ситуации в 1С предусмотрен специальный механизм. Вам нужно создать документ «Корректировка поступления» на основании того документа «Поступление (акт, накладная, УПД)», где была допущена ошибка. Что сделать в документе: В поле «Вид операции» выберите «Исправление собственной ошибки». Этот вариант как раз предназначен для случаев, когда ошибка возникла из-за неверного ввода данных пользователем (не та ставка НДС, сумма, реквизит счёта-фактуры). В табличной части в колонке «После изменения» укажите корректные данные — в вашем случае верную ставку НДС (22%). Остальные суммы (сумма НДС, итоговая сумма) пересчитаются автоматически. В поле «Отражать корректировку» выберите вариант в зависимости от масштаба ошибки: «Только в учёте НДС» — если ошибка затронула только регистры НДС (например, вы неверно приняли сумму к вычету, а сами затраты уже были отражены правильно). Это сформирует только корректирующие записи по НДС, без лишних проводок по счетам бухгалтерского учёта. «Во всех разделах учёта» — если из-за неверной ставки поменялись и суммы в бухгалтерском учёте (например, затраты отразились не в том размере). После заполнения табличной части нажмите кнопку «Зарегистрировать счёт-фактуру». Программа создаст так называемый «технический» исправительный счёт-фактуру, который нужен только для корректного формирования записей в регистрах НДС. Что произойдёт после проведения: 1С автоматически сформирует записи в дополнительном листе книги покупок за тот квартал, где была допущена ошибка. В этом листе сначала появится запись со знаком «минус» (аннулирование ошибочной записи), а затем — запись с положительными значениями (регистрация корректных данных). Дальнейшие шаги: Проверьте результат в отчётах («Книга покупок», «Анализ учёта по НДС»), чтобы убедиться, что записи сформировались корректно. Если из-за ошибки изменилась сумма НДС к вычету (вы приняли к вычету больше или меньше, чем нужно), нужно сдать уточнённую декларацию по НДС за тот квартал, где была ошибка. В 1С это делается через раздел «Отчёты» → «Регламентированные отчёты» → «Декларация по НДС». Программа учтёт корректировки из дополнительного листа. Небольшой совет: перед тем как проводить корректировку, особенно если период уже закрыт, сделайте резервную копию базы. Это подстрахует от случайных сбоев
У меня поступление во 2 квартале отражено верно. Со ставкой 22%. Мне наверное надо именно счф на аванс корректировать?
Сейчас не помню, не рядом с программой, попробуйте найти эту счёт-фактуру, там должна быть кнопка внести на основании, по идее что-то наподобие корректирующей счет-фактуры должно быть, вот там зайдите и исправьте на нужные данные, должна по идее создаться дополнительная проводка Д68.02 К76. ВА. А дальше можно создать еще один документ Формирование книги покупок, создайте ее текущим кварталом и перезаполните, программа должна увидеть эту дополнительную запись и в этом документе есть флажок корректировка периода, там можно поставить галочку, что это запись корректирует первый квартал, и тогда она попадет в декларацию корректировочную как запись доплиста.
Спасибо 🙏 . Буду пробовать.
Ирина, я правильно понимаю, что вычет по моему авансу полностью «уйдет» из первого квартала во второй? Может мне тогда всё в первом квартале надо исправлять? У меня сумма большая была к вычету с аванса взята :(
В смысле уйдет? Он по БУ отразится во втором квартале, в НУ для учета НДС это будет первый квартал. Записи в регистрах подсистемы учета НДС должны быть первым кварталом.
Если у вас поступление во 2 квартале, я бы не стала трогать ничего, тк по поступлению вы восстановите ндс с аванса по ставке 20% которую заявили в вычете, и примите вычет по поступлению