Вопрос по переплате авансовых платежей по налогу на прибыль.
В 1 квартале налог составил 600 тыс. Авансовые платежи во 2 квартале были уплачены по 1/3 ежемесячно. По итогам 2 квартала налог на прибыль составил всего 200 тыс. Переплачен 1 млн руб. Верно ли, что сальдо енс сформируется как положительное с учётом переплаты и налога, и авансовых платежей? Или же только по итогам года можно будет рассчитывать на возврат переплаты по авансам?
— Katerina Orlova
Так как первичная декларация, то данные о налоге к уменьшению отразятся на енс согласно статье 11.3 НК сразу после получения декларации, то есть без камеральной проверки, но не раньше наступления срока уплаты налога. Переплата будет после сдачи за полугодие, ждать окончания года не нужно
Декларация получена, налог к уменьшению на 1 млн, при этом стоит начисление по этой декларации в ЛК у ФНС на 350 тыс. Я что-то не пойму, как так может быть(
У меня такое ощущение, что я не должна трогать авансовые на 600 тыс. Я сейчас просто не плачу налог и не начисляю авансовые на 3 квартал. А переплату по авансовым будто бы можно вернуть только по итогам года. Так ли это?
Полагаю, что такие правила, когда авансовые платежи можно было вернуть только после сдачи годовой декларации применялись до введения енс, сейчас организация вправе распоряжаться положительным сальдо енс в любой момент. А данные декларации полностью должны отражаться на енс после представления декларации
Авансовые тоже должны отсторнироваться и вернуться на ЕНС переплатой. Сдавала декларацию с уменьшением прибыли по отношению к предыдущему периоду в прошлом году: после срока уплаты по декларации все отразилось переплатой сразу. Я готовилась после камералки деньги получить))
Проверила, на енс поднялась сумма именно самого налога. А переплаченные авансовые не отразились почему-то. В разделе 1 указана сумма налога к уменьшению общей суммой