Добрый день, коллеги! Сейчас делаю восстановление учёта по ООО на УСН доходы минус расходы. В 2024 году у них был убыток в 10 млн.руб., который бухгалтер не перенесла в 2025 год, где была большая прибыль. Хочу сдать корректировку за 2025 год с учётом этого убытка для уменьшения налога УСН. Но есть сомнения - можно ли так сделать или убыток можно добавить только в текущий год? Кто-нибудь сдавал такие корректировки на практике? И как сейчас налоговая возвращает переплаты по налогам?
— Iren Z.💥
Что можно переносить, это я знаю) Вопрос - можно ли "вспомнить" задним числом, что в 2025 году не перенесли убыток, а сейчас очнулись, сделали корректировку и перенесли?
Можно, просто по корректировке вам 100% запрос прилетит по пояснениям, и любая корректировка к уменьшению сейчас корректирует енс только после благополучного окончания камералки. В остальном вы не ограничены
Благодарю за ответ) Пояснение там простое - перенесли убыток прошлых лет. А что они ещё запросят, все документы за 2024 год для подтверждения убытка? Это очень много документов будет.. 🤔
Вы готовы к задвоению налога на ЕНС? По первичной декларации налог вернут только после камеральной проверки уточненки. А вот налог по уточненке снимут с ЕНС сразу.
Так ведь из каждого бухгалтерского утюга об этом пишут. И вообще-то уточненки сдаются не только потому, что кто-то накосячил при составлении декларации. Ситуации бывают разными.
Почитала на эту тему статьи в интернете, и пока не нашла ни одного подтверждения вашим словам. Никакого двойного списания налога не должно быть, что и логично.
Вы бы не статьи почитали, а норму НК, которую я вам написала. Там прямо написано, как подлежит учету на ЕНС совокупная обязанность. И тут в группе многократно такие ситуации обсуждались.
Я вас предупредила, чтобы вы не удивлялись, когда у вас задвоится налог на ЕНС. И сделать ничего вы не сможете до того момента, пока не пройдет камеральная проверка декларации к уменьшению.
Это Вам точно надо? Если учёт восстанавливаете за пять лет и готовы поручится что в год получения убытка все действительно окей?) Оцените риски внимательно. Не просто так этот убыток забыл предшествующий бухгалтер
У меня по физикам по НДФЛ вся корректировка вышла к уплате налога, хотя по декларациям к возмещению. То же не поняла как это происходит- на неделе буду разбираться. Вероятно такая же ситуация (