Коллеги доброе утро, надо выплачивать дивиденды, дивиденды свыше 5 млн руб, понятно, НДФЛ 15%, как НДФЛ с зарплаты удерживаете по отдельности или в совокупности с зарплатой,в 1С раздельный учет НДФЛ, какое мнение ФНС , спасибо — Лариса Пастухова
Нет ещё мнения фнс Я учитываю отдельно — Мария
Я тоже как в том году, отдельно. — Анна
См. письма ФНС от 24.05.2024 № БС-4-11/5871 и Минфина от 22.05.2024 № 03-04-07/47084: Налоговая база по дивидендам учитывается отдельно. — Оксана А.
С этим никто и не спорил. Так и не ответил Минфин по обложению зарплата + дивиденды. Теперь понятно, что не ответит. Получается на наш вкус: либо мы сразу берём 15%, либо потом в следующем году учредители самостоятельно доплатят 2% по требованию их родной ИФНС. — Геннадий
Из Письма поняла, учет раздельный, как считают консультанты 1С, спасибо — Лариса Пастухова
Ничего подобного. В письме ни слова о зарплате. Только подтвердили, что база по дивидендам считается отдельно. Это и так ежу понятно. — Геннадий
Я считаю отдельно. Налоговая еще не определилась. — Людмила
Нашему учредителю пришло требование доплатить налог, так как ифнс 2023 год пересчитала совокупный доход. — *
Ответил. Хотя и не впрямую. — Надежда К
Это за прошлый год. Тогда разделка была. — Геннадий
И вкосую тоже нет. Сначала указано, что НДФЛ считается с совокупа. Затем речь идёт только о дивидендах, для которых база отдельная. Ну и в конце напоминается, что недостаток потом доберёт ИФНС по требованию. Мой вывод: нам развязали руки. Хотим - берём 15% с зарплаты+дивиденды. Не хотим - потом ИФНС доберёт. На пальцах: спрашиваем своего топа, хочет ли он, чтобы сейчас фирма заплатила 2%, или жалает через год заплатить самостоятельно ) — Геннадий
Есть общая норма - все считается совокупно. Есть специальная норма - дивиденды налоговым агентом считаются отдельно. Ничего вам не развязывали. Не имеете права вы брать 15% с зарплаты + дивиденды. Вы даже в отчетности не сможете это показать - она проверку не пройдет — Надежда К
Давайте пока оставим агента в стороне. Пусть за весь 2024 год дивиденды 5м и зарплата 5м. Сколько рассчитает ИФНС? — Геннадий
А мы не можем оставлять агента в стороне. Потому что зарплату и дивиденды платит налоговый агент — Надежда К
Мы обязательно вернёмся к НА. А пока ответьте. — Геннадий
Значит, Вы согласны, что ИФНС рассчитает с 10м. Застолбили. А теперь найдите мне в НК РФ дозволение для НА считать разделку. — Геннадий
А чего тут не соглашаться-то? Так и было в предыдущие годы, после появления раздельных баз. — Надежда К
Дайте цитату, будьте добры. — Геннадий