Коллеги, добрый день! Вопрос про отражение для НУ и БУ маркетингового продвижения и сервисной премии за 3 квартал. Мы поставщик. Есть УПД от покупателя от 13 октября, в которой написано, что это за услуги, оказанные в третьем квартале. Хочу согласно пп 3 п7 ст 272 включить их в расходы третьего квартала, но что-то стремно (там много :)) Вы так отражали, вопросов от налоговой не было?
Разрыв будет по НДС
По налогу на прибыль для этого есть опора в разъяснениях Минфина. Подпункт 3 п. 7 ст. 272 НК позволяет признать расходы на услуги в том числе на последнее число отчётного периода, а в письме от 03.11.2020 № 03-03-06/1/95811 Минфин указал, что документ на услуги за истекший период, составленный в разумный срок после его окончания, но до подачи декларации, учитывают в том периоде, к которому он относится, если этот период в документе указан. Декларацию за 9 месяцев в этом году нужно сдать до 26 октября (25-е выпадает на воскресенье), так что УПД от 13 октября с указанием 3 квартала в этот срок укладывается.