Прошу поделиться мнением и практикой по вопросу принятия к вычету НДС по счету-фактуре, полученной по ЭДО в формате PDF. Были ли ц кого-то отказывается или претензии от налоговой к таким счет-фактурам. Попросить клиента исправить в формат xml не могу, директор с ними в жёсткой конфронтации. Что делать -не знаю. Суммы огромные. 😥
Налоговая сравнивает книгу продаж продавца и вашу книгу покупок. Знать , что вам прислали в пдф она не может, но для подстраховки можно попросить переслать.
Исходя из моей практики, налоговая при камералках сама запрашивает в пдф, потому что не может читать xml. Но год назад примерно, я натыкалась на судебное решение где вычеты сняли как раз таки из-за некорректного формата сф подписанной по эдо.
Законодательством (ФНС) установлен формализованный формат для отправки счёта-фактуры/УПД по ЭДО. Отправляя вам счет-фактуру в формате PDF продавец нарушает законодательство. Фактически, одно из условий принятия НДС к вычету - наличие надлежащим образом оформленного счета-фактуры , у вас не выполняется. То есть принять к вычету НДС вы не имеете права. Пишите им официальное письмо, пусть или высылают с/ф по ЭДО в соответствии с требованиями законодательства, или высылают бумажный вариант с оригинальными подписями
До выездной маловероятно что обнаружат. Могут и при камеральной - оттиск эцп другой в пдф. Но это если внимание на это обратят. Если строго по нк, то права не имеете, у вас нет счета-фактуры. Директор в курсе? Может, что-то в договоре есть по поводу обязанности предоставить счет-фактуру в соответствии с действующим законодательством? Хоть письмо им отправьте с требованием, чтоб обозначить что вы пытались
Я бы связалась с бухгалтером этой конторы и попробовала с ним договориться, не ввязывая пока туда директоров. Обычно оказываются адекватными...
При камеральной проверке такой документ не сгодится. Вы можете давить на жалость, чтобы забрать бумажный вариант курьером, либо прислали исправленный в ЭДО. Иногда бухгалтеры могут посочувствовать даже если руководство в контрах. У Вас вся деятельность облагается НДС?