Добрый вечер. Только начинаю разбираться в ОСНО. Если с НДС разобралась, то с НДФЛ не очень. Дано ИП на ОСНО. Оказывает услуги. От покупателя поступила оплата 6 мл., акты выполненных работ в этом квартале еще не будет. ИП нанял другой ИП на выполнения части работ. Оплатил ему 3 мл. Вот вопрос:Как в данном случае считается НДФЛ за квартал? Что бы признать расходы, надо что бы другой ИП выставил Акты выполненных работ или оплаты достаточно? — Elle_n
Акт+ оплата — Ирина 070814
Благодарю. — Elle_n
Доходы так же или можно только оплата? — Elle_n
Оплата . НДФЛ считается фактически получунеый доход — Ирина 070814
НДС - метод начисления, НДФЛ- кассовый — Ирина 070814
Платеж может быть и авансом, а работы сдадут в 25 году. Кассовый метод в случае признания затрат - это когда услуга и оплачена и оказана — анна
С момента получения денег и до возврата этой суммы у ИП есть налогооблагаемый доход. Он получил аванс в рамках действующего договора, пользуется этими деньгами (получает экономическую выгоду) и никакого основания не включать эту сумму в налоговую базу я не вижу.ИП обязан перечислить авансовый платёж или налог, исчисленный с учётом полученного аванса - см. п. 7 и 8 ст. 227 НК РФ. — Ирина 070814
Причем тут вообще НДФЛ? — Татьяна
У вас похуже проблема Ип на осно, получен аванс, но вы дважды попадаетн на НДС с аванса и с тем что потом отдадите товар, сдадите декларацию, почитайте практику — Татьяна
То что Ип закупил у другого Ип, там просто у другого Ип будет его налог — Татьяна
НДФЛ нет нигде, НДФЛ с выплат физ лицам , по гпх — Татьяна
Ндфл тут при том, что в вопросе ип на осно и у него доход🤦♀ — Наталия К.
Ой да сорри, че т забыла, значит доход, будет облагаться с суммы за вычетом НДС, и там еще вычеты предусмотрены кстати) — Татьяна
3 НДФЛ раз в год считается, и подаётся декл до 30.04 — Татьяна
А вот с авансом почитайте все же по НДС именно — Татьяна
+6млн/1,2 -3млн (или 3млн/1,2) Это "прибыль". В общем, можете взять в расход сейчас. Доход у вас тоже сейчас. — Dmitry
Ах да, вкт от другого ИП (вашего подрядчика) конечно нужен. Иначе в расход нельзя. — Dmitry
Будет 💯 — Elle_n
Вот когда будет, тогда и в расход. Для признания расходом требуется акт и оплата. — Dmitry
Ндс сам по себе, он без оплаты крутится, как и юриков — Dmitry
Вообще-то ИП на ОСНО платят авансы по НДФЛ, а не один раз в год считают налог — Надежда К
🙈 да тоже нашла, до 25 числа след за отчетным кварталом — Татьяна
Вот ещё про авансы с НДС у упрощенца нашла — Татьяна
Но ведь ИП на осно. — Elle_n
Впервые слышу, что платить НДС дважды. Как такое может получится? — Elle_n
Почитайте, я сама разбиралась тут недавно с Ип, но у меня усн, выставил с НДС счёт, и наткнулась на этот НДС и с аванса и с реализации ( в двойном размере) — Татьяна
Лучше договориться все закрыть в этом квартале — Татьяна
Ну вот что вы такое пишете? Причем тут вообще УСН? При УСН действительно нельзя выставлять счет-фактуру на аванс, потому что потом при выставлении счета-фактуру на реализацию нельзя этот НДС с аванса зачесть. Но причем тут ИП на ОСНО? У него нет проблем с зачетом НДС с аванса — Надежда К
Надежда, спасибо, вы мне тоже помогли с ответом, я не спорю не в коем случае, просто совета вме таки разобраться ещё и с этим авансом😊 — Татьяна
*советую — Татьяна
Зачем? Зачем ИП на Осно разбираться с авансом упрощенщика? — Elle_n
Если УСН-к выделяет НДС, то не выставляет счёт фактуру на аванс покупателю, а выставляет только одну счёт - фактуру на реализацию. Тогда не будет никаких «два раза» — Nataliya_shur