Коллеги добрый день. Во многих контрактах сейчас пишут что мы как поставщик выставляем торг-12, сч-ф после монтажа оборудования. По факту получается, что мы отгружаем покупателю оборудование (Транпортная накладная), Покупатель получает, оставляет у себя, мы его у него на территории монтируем (это может занять несколько месяцев), но не можем сделать реализацию, начислить НДС. Какими тогда документами можно данную отгрузку оформить что бы не было претензий состороны ИФНС о том что не начислили НДС как только отправили оборудование покупателю? Что в таких случаях прописать в контракте?
— NT
Мы отгружаем оборудование и выставляем счф и торг12. Реализация проведена. На этом этапе у нас 90%стоимости оплачено покупателем. Затем монтаж и пнр. Оформляется акт запуска в эксплуатацию. Покупатель оплачивает 10%.
— Татьяна Базанова
контракт не предусматривает того что бы разбить на 2 сф. В стоимость оборудования входить и монтаж. Мы не всегда можем диктовать свои права при заключении контракта. Может быть контракт заключен через тендрные закупки или значимый заказчик который свои правила устанавливает. Поэтому задаю вопрос здесь может кто то таких же Покупателей имеет и как это все оформляет
— NT
В последнем контракте написано "после подписания акта о вводе в эксплуатацию (после монтаажа) поставщик формирует отгрузочные документы на единой электронной площадке" . 1. Оборудование отгружено в мае (2 квартал), начался июль (2 кв закрываем) а акта еще не подписан, соответсвенно на ед эл площадке реализация будет только 3 кв . Что с НДС как начислить?
— NT
Получается никак. Раз у вас и отгрузка оборудования и монтаж прописаны как единая операция. Или разбивать на две операции и подписывать допсоглашение или платить. Ну или как вариант стараться подгадать поставку оборудования и монтаж в одном квартале.
— Александр Петухов
А как это никак ? Не начислить ндс при отгрузке оборудования? Есть транспортная накладная или СМР в которой покупатель расписался в получении. Выходит, что отгрузка произошла, а налог не начислен. Оборудование сложное , не всегда сами знаем когда придет от нашего поставщика, а уж пусконаладочные работы это вообще..... До полугода могут проходить
— NT
Если у вас есть Подписанный документ (УПД/Торг-12 со счёт-фактурой), то конечно можете. А если нет то как вы поставите к учёту то чего по идее ещё не произошло.
— Александр Петухов
Когда Покупатель получает и оставляет его у себя, кто несёт ответственность за сохранность оборудования?
Если вы - то, тут собственно нет отгрузки как таковой. Есть доставка товара на объект для последующего монтажа. Убедиться, что товар работоспособен, а значит выполнено условие договора - товар в рабочем состоянии можно только после факта монтажа.
— Елена
Если Покупать несёт ответственность за сохранность и количество товара(!), то оптимальный вариант оформить как на прием товара на ответственное хранение.
По крайней мере в стройплощадках мы делали именно так, когда приходило дорогостоящее оборудование. Передавали его по акту заказчику с привлечением охранной компании, которая на объекте. Перед началом монтажа они нам его возвращали.
— Елена
У нас фирма монтаж пожарной сигнализации и т.д . Делаем КС( расписаны все работы и материалы) и счёт-фактуру. Иногда делаем продажу оборудования, как товара и работы отдельно. А покупатели у себя приходуют товары, передают нам в работы.
— Elle_n
Переход права собственности важен только для признания выручки по налогу на прибыль, доя Ндс важен факт отгрузки, а она у вас произошла и по хорошему у вас это сидит на 45 сч, иначе как контролировать имущество. Поэтому однозначно НДС нужно начислить в момент отгрузки. В системе возможно отобразить номер акта приема передачи или товарную накладную, и сф. И у вас появится 76-от для такой отгрузки. Налог уплатите, а после партнер пусть подписывает документы датой ввода а эксплуатацию. По другому никак. Не совсем хорошие условия в договоре для вас. Однако НДС уплатить важнее поставщику, а покупатель может принять к вычету в течении 3 лет.
— Елена
Мы работали так с очень крупной госструктурой. Фактически это договор поставки и по отгрузке вы начисляете НДС, а вот выручку в целях НП принимаете по факту полной приемки. У нас правда все прилично было прописано в договоре. Выглядело это так: мы отгружаем экспедиторами груз на площадку и там МОЛ подписывал нам Торг-12 о приемке по количеству (без перехода права собственности, по факту на ответ.хранение, хотя оно так и не называлось в договоре). В момент передачи перевозчикам ставили НДС на товары в пути. Далее по письменному запросу оборудование выдавалось в монтаж и ПНР. По завершению формировали акт технической приемки монтажа и ввода в эксплуатацию с комиссией (наши сотрудники и представитель заказчика). Паралельно акт на инструктаж с подписями проинструктированных лиц. И после этого акт приема-передачи оборудования (уже переход права собственности). И тут уже счет-фактура для заказчика и закрытие НДС на товары в пути. Можно, конечно, принять позицию, что момент перевозки - это всего лишь перевозка груза внутри складов и отгрузка не возникает. Но такую позицию нужно будет обосновать, ведь тогда нужно, например, заключить допник на платное ответ. хранение, например, чтобы подтвердить документально, что ваши ТМЦ просто перемещались, а не отгружались. Мы не рисковали идти по такому пути, у нас была формулировка о приемке по количеству - тут без вариантов. Поэтому читайте досконально договор, но формировать счет-фактуры на часть суммы, а потом корректировать - это точно не верно.
— Offsyanka