Здравствуйте , уважаемые знатоки. Помогите, пожалуйста . У контрагента- покупателя камеральная проверка ндс . Мне необходимо внести изменения в УПД -внести страну производитель (импорт). Без корректировки стоимости . Это будет исправление ? Какие действия? Нужно ли сдавать уточненную декларацию за 1 квартал ? — ॐ मणि पद्मे हूँ
А зачем вам вносить исправление? — Надежда К
Вот тоже не совсем понимаю. Просто поменять упд нельзя на нужный? И направить контрагенту. — Елена
Налоговая прислала им запрос , они хотят отказать им в вычете в связи с тем , что в упд не указана страна производитель . А так как сканы упд они уже предоставили в налоговую , без страны производителя , то необходимо отправить исправленные упд . Я правильно понимаю ? — ॐ मणि पद्मे हूँ
С одной стороны «В то же время в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 169 Кодекса ошибки в счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав), наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога» , а с другой, если контрагент просит , то нужно сделать исправление . Или нет ? — ॐ मणि पद्मे हूँ
Отказ будет незаконен. Если в счете-фактуре неверно указаны (не указаны) код или название страны происхождения товара либо регистрационный номер декларации на товары, то это не будет существенной ошибкой, которая препятствует вычету НДС у покупателя. Вычет по такому счету-фактуре правомерен (п. 2 ст. 169 НК РФ, Письмо ФНС России от 04.09.2012 № ЕД-4-3/14705@). — Надежда К
Вы абсолютно правы. Но все эти письма фнс по неправомерности датированы 2013 годом и ранее . Свежие письма у меня не получилось найти . И теперь у меня еще появился вопрос . Есть ли свежие письма фнс, подтверждающие эту точку зрения ? И что делать все таки если придется внести изменим и вписать страну в 1 квартал 2024 г. Нужно ли подавать уточненку ? — ॐ मणि पद्मे हूँ
А с тех пор совершенно ничего не поменялось в этой части в НК. Поэтому новых писем и нет. — Надежда К
Внесли информацию о прослеживаемых товарах , насколько я знаю , там немного другие требования — ॐ मणि पद्मे हूँ
Ну какое это имеет отношение к существенности ошибки? — Надежда К
Не буду вступать в дискуссию , полагаюсь на ваш профессионализм, если вы утверждаете , что не имеет , так так тому и быть )) если бы я знала ответы на эти вопросы .. я б здесь сейчас их не задала .. — ॐ मणि पद्मे हूँ
Добрый день! Да,это исправление. Надо подать уточненку в случае,если ошибки привели к неуплате налога. — Ekaterina_K
Да, спасибо большое . — ॐ मणि पद्मे हूँ